一、6月份當月收支基本情況

6月份，全縣財政總收入完成19589.9萬元，同比增收2150.9萬元，增長12.3%。其中：上劃中央收入5930.6萬元，同比增長39.8%;上劃省級收入1715萬元，同比增長40.2%；一般公共預算收入完成11944.3萬元，同比下降0.2%。一般公共預算收入主要項目完成情況是：增值稅完成3710萬元，增長41.2%；企業所得稅完成195.8萬元，增長44.1%；個人所得稅完成95.9萬元，增長4.3%；資源稅完成397.8萬元，增長31.6%；城市維護建設稅完成449.1萬元，增長53.3%；印花稅完成176.7萬元,增長3.6倍;車船稅完成111萬元,增長33.5%；耕地占用稅完成110.7萬元，下降34.4%；契稅完成105.1萬元, 下降63.7%。

6月份，一般公共預算支出完成30972.7 萬元，同比減支718萬元，下降2.3%。

二、1至6月份收支基本情況

1至6月份全縣財政總收入完成97947.6萬元，同比增收1013.4萬元，增長1%。其中：上劃中央收入30522.2萬元，同比減收1156.1萬元，下降3.6%;上劃省級收入7999.8萬元，同比減收734.7萬元，下降8.4%；一般公共預算收入完成59425.5萬元，同比增收2904.2萬元，增長5.1%。

一般公共預算收入主要項目完成情況是：

稅收收入完成30028.3萬元，同比減收188.9萬元，下降0.6%。其中：增值稅完成15460.5萬元，下降7.7%；企業所得稅完成3123.9萬元，增長6%；個人所得稅完成922.6萬元，增長49.4%；資源稅完成1725.6萬元，增長10.3%；城市維護建設稅完成1805.1萬元，下降7.8%；房產稅完成2053萬元,增長1.5倍;印花稅完成832.2萬元,下降14.7%;城鎮土地使用稅完成1125.2萬元，下降9.2%;土地增值稅完成248.4萬元,下降63.3%;車船稅完成609.8萬元,增長5.6%;耕地占用稅完成470.5萬元，增長1.8倍；契稅完成1559萬元，下降15.8%；環境保護稅完成22.7萬元，下降8%。

非稅收入完成29397.2萬元，同比增收3093.1萬元，增長11.8%。其中：專項收入完成1388.3萬元，下降31%；行政事業性收費收入完成1808.5萬元，增長20.4%；罰沒收入完成1868.6萬元，下降75.2%；國有資源（資產）有償使用收入完成23368.4萬元，增長54.3%；政府住房基金收入完成961.4萬元，增長13.8倍；其他收入完成1.9萬元，增長0.7%。    

總收入分部門看：稅務口收入完成68550.4萬元，同比減收2079.7萬元，下降2.9%；財政口完成29397.2萬元，同比增收3093.1萬元，增長11.8%。

1-6月份，一般公共預算支出完成130025.6萬元，同比減支721.7萬元，下降0.6%。主要支出項目為：

一般公共服務支出12612.5萬元，同比增支206.4萬元，增長1.7%。

國防支出1691.5萬元，同比增支1601.6萬元，增長17.8倍，主要是撥付人民醫院整體搬遷項目人防建設款1261.7萬元。

公共安全支出5891.4萬元，同比增支1283.8萬元，增長27.9%。

教育支出25293.7萬元，同比減支1022.7萬元，下降3.9%，主要是去年同期撥付2022年1-12月外購礦產品經營企業獎勵扶持資金1130萬元。

科學技術支出9848.9萬元，同比增支4048.3萬元，增長69.8%，主要是撥付大余縣鎢產業技術孵化基地項目建設款3402萬元，工業發展基金資金2206萬元等。

文化旅游體育與傳媒支出1426.7萬元，同比減支276.8萬元，下降16.2%。

社會保障和就業支出20054.7萬元，同比減支8964.3萬元，下降30.9%，主要是去年同期撥付城鄉居民基本養老保險財政補助3600.1萬元。

衛生健康支出8232.7萬元，同比減支941萬元，下降10.3%，主要是去年同期撥付疫情防控費用1700萬元。

節能環保支出3871.6萬元，同比增支2808.8萬元，增長2.6倍,主要是撥付贛市財建字[2022]62號大余縣新安河水綜合治理項目1860萬元，贛市財建字[2023]57號大余縣蕩坪河水綜合治理項目363.4萬元等。

城鄉社區支出6269.8萬元，同比增支3662.2萬元，增長1.4倍，主要是撥付環衛一體化服務費1391.8萬元，遂大高速（大余段）桿線設施線路等遷改款1005.5萬元，大余縣城區排水防澇設施建設項目工程款474.8萬元等。

農林水支出19142.9萬元,同比減支3223.6萬元，下降14.4%，主要是去年同期撥付鄉村振興配套設施建設項目資金8000萬元。

交通運輸支出2384.8萬元，同比增支1644.3萬元，增長2.2倍，主要是撥付遂大高速（大余段）桿線設施線路等遷改款546.1萬元，贛財預指[2023]76號瀝青路面改造項目工程款498.1萬元，贛財預指[2023]76號大余縣縣道升級改造項目工程款419萬元等。

資源勘探工業信息等支出926萬元，同比減支22萬元，下降2.3%。

商業服務業等支出123.4萬元，同比減支397.5萬元，下降76.3%。

金融支出86.4萬元，同比減支38.3萬元，下降30.7%。

自然資源海洋氣象等支出1466.1萬元，同比增支633萬元，增長76%，主要是撥付土地收儲前期費用170.4萬元，五個批次耕地占用稅款115.8萬元，大余縣遺留廢棄礦山修復示范工程項目100萬元等。

住房保障支出3977.4萬元，同比減支2210.1萬元，下降35.7%，主要是去年同期撥付2023年保障性安居工程項目2013萬元。

糧油物資儲備支出102.7萬元，同比減支205.5萬元，下降66.7%。

災害防治及應急管理支出2151.5萬元，同比增支323.8萬元，增長17.7%。

債務付息支出4471.1萬元，同比增支403.9萬元，增長9.9%，主要是撥付贛市財債字[2022]35號2023年第一批地方政府債券還本付息款4397.6萬元。

三、1-6月份政府性基金收支基本情況

1-6月份，政府性基金收入完成35939.1萬元，同比減收9779.2萬元，下降21.4%。其中：國有土地使用權出讓金收入32333.8萬元，下降28.9%；彩票公益金收入105萬元，下降49.9%；城市基礎設施配套費收入0.3萬元，下降94.5%；專項債務對應項目專項收入3500萬元，同比凈增收。

1-6月份，政府性基金支出完成80194.4萬元，同比減支23195.2萬元，下降22.4%。其中：文化旅游體育與傳媒支出2.5萬元，同比凈增支；國有土地使用權出讓收入安排的支出52891.1萬元，增長22.5%；其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出26487.8萬元，下降47.8%；彩票公益金安排的支出812.9萬元，增長1.9倍。

四、財政運行情況分析

（一）收入方面

1-6月，全縣財政總收入累計完成97947.6萬元，同比增收1013.4萬元，增長1%，完成年初預算數的54.4%，超序時進度4.4個百分點，其中一般公共預算收入完成59425.5萬元，同比增收2904.2萬元，增長5.1%（增幅在全市各縣區排名第13位），完成年初預算數的58.3%，超序時進度8.3個百分點。1-6月，全縣政府性基金收入累計完成35939.1萬元，同比減收9779.2萬元，下降21.4%（增幅在全市各縣區排名第11位），其中國有土地使用權出讓金收入32333.8萬元，同比減收13168.6萬元，下降28.9%。上半年，受到經濟下行和減稅降費政策雙重疊加影響，財政總收入持續低迷，從1月起至6月均維持負增長態勢，面對財政增收難題，縣財稅部門迎難而上，攻堅克難，深挖增收潛力，多舉措狠抓收入，收入降幅逐月收窄，至年中扭負為正，財政收入順利“過半”，實現正增長。

分部門看：稅務部門完成收入降幅收窄，稅比結構優化。1-6月，稅務部門完成收入68550.4萬元，同比減收2079.7萬元，下降2.9%，其中地方稅收收入完成30028.3萬元，同比減收188.9萬元，下降0.6%；財政部門完成收入29397.2萬元，同比增收3093.1萬元，增長11.8%，完成年初預算數的70.2%，超序時進度20.2個百分點。1-6月，稅收收入占財政總收入的比重為70%，較1月提高8.6個百分點，稅收收入占一般公共預算收入的比重為50.5%，較1月提高8.1個百分點，經濟運行的健康度進一步提升。

分稅種看：1-6月，三大主體稅種（增值稅、企業所得稅、個人所得稅）完成58074.4萬元，同比減收2664.8萬元，下降4.4%，其中增量較大的有：個人所得稅完成3544.8萬元，同比增收1172.8萬元，增長49.4%，企業所得稅完成11156.8萬元，同比增收631.3萬元，增長6%；減收較大的有：增值稅完成43372.7萬元，同比減收4468.9萬元，下降9.3%。地方小稅種中，房產稅和耕地占用稅表現亮眼：房產稅完成2053萬元，同比增收1226.3萬元，增長1.5倍，耕地占用稅完成470.5萬元，同比增收301.6萬元，增長1.8倍；土地增值稅和契稅降幅較大：土地增值稅完成248.4萬元，同比減收427.8萬元，下降63.3%,契稅完成1559萬元，同比減收293萬元，下降15.8%。

分產業看：第一產業貢獻111萬元，同比減收22萬元，下降16.5%，第二產業貢獻39499萬元，同比減收4202萬元，下降9.6%（其中，工業稅收34148萬元，同比減收5380萬元，下降13.6%），第三產業貢獻29326萬元，同比增收2154萬元，增長7.9%。稅收貢獻排在前五位的行業是：①礦產品稅收22802萬元，下降12.1%，占稅收比重為33.1%；②批發和零售業稅收18046萬元，增長5.5%，占稅收比重為26.2%；③建筑業稅收5350萬元，增長28.2%，占稅收比重為7.8%；④金融業稅收5214萬元，增長42.5%，占稅收比重為7.6%；⑤化學制造業稅收4431萬元，下降31.4%，占稅收比重為6.4%。

（二）支出方面

受減稅降費導致可用財力進一步減收的影響，上半年，全縣一般公共預算支出完成130025.6萬元，同比減支721.7萬元，下降0.6%（增幅在全市各縣區排名第8位）；政府性基金支出完成80194.4萬元，同比減支23195.2萬元，下降22.4%（增幅在全市各縣區排名第12位）。從支出科目看，“三保”支出54425萬元，占一般公共預算支出的比重為41.9%，仍然是支出保障的重點，各類支出切實做到有保有壓。1-6月，全縣民生類支出完成102195.3萬元，占一般公共預算支出總量的78.6%。繼續加大綠色低碳發展的投入力度，節能環保支出3871.6萬元，同比增支2808.8萬元，增長2.6倍；加快補齊交通設施短板，交通運輸支出2384.8萬元，同比增支1644.3萬元，增長2.2倍；加大各類基礎設施的投入，城鄉社區支出6269.8萬元，同比增支3662.2萬元，增長1.4倍；加大對生態系統的保護修復力度，自然資源海洋氣象等支出1466.1萬元，同比增支633萬元，增長76%；加大科技發展引導力度，科學技術支出9848.9萬元，同比增支4048.3萬元，增長69.8%。

五、下半年工作打算

下半年，財稅部門將提高政治站位，切實把思想和行動統一到中央、省、市和縣對經濟財政工作的決策部署上來，深入貫徹習近平總書記考察江西重要講話精神，聚焦“走在前、勇爭先、善作為”的目標要求，堅持穩中求進、以進促穩、先立后破，找準“穩”和“進”的發力點，在“穩”的基礎上“進”，在“立”的前提下“破”，重點在推動積極財政政策適度加力，在提質增效上做文章、下苦功、出實效，全力做大財政發展的積極面，不斷鞏固企穩回升的基礎，為奮力建設更高層次實力活力美麗幸福現代化大余持續貢獻力量。

（一）堅持做大財力毫不動搖。一是充分利用財稅政策，扶持鎢及有色金屬礦產品、鋰電新能源、微納粉體新材料等3個產業集群發展，通過鼓勵和引導企業技改、擴能、上市，增強企業有效稅收效應。二是積極“北上”爭資政策爭項目，加強與上級部門的對接匯報，及時掌握政策、項目和資金動態變化信息，特別是在專項資金、債務限額、競爭性項目遴選等方面爭取更大支持，做好資金跟蹤落實。持續做好信息互通，實現信息資源共享，凝聚爭資工作合力。三是進一步清理行政事業單位及鄉鎮經營性資產，嚴格按照“收支兩條線”管理要求，實現一個盤子收，一個口子出，增強縣財政統籌能力。

（二）堅持有保有壓毫不動搖。一是堅持“三保”支出在財政支出中的優先地位，強化縣級支出保障與約束，確保“三保”不出問題。二是全力保工資發放和基本運轉，特別是對工資和退休人員新增績效將予充分足額保障列入預算。對“保運轉”，將堅持有保有壓，既保證必需，又要大力壓縮無效、低效、過度開支的資金，嚴控可能擠占專項發展資金用于一般性支出的情況。三是從預算源頭上壓減一般性支出和“三公”經費支出，擠出更多財力投入縣重點項目、民生項目。嚴把預算關口，在原則問題上不能當“老好人”，切實把該減的減下來，該砍的砍下去。完善支出審核機制，不僅要嚴控一般性支出，必要支出也要從緊安排。

（三）堅持防控風險毫不動搖。一是著力防控債務風險，穩妥化解存量債務，對明年到期的一般債和專項債，按照要求安排預算資金償還到期本金。持續規范政府投資項目決策和立項，強化資金來源評估論證，堅決遏制新增隱性債務；二是協同縣城發集團加強與銀行等金融機構的協調對接，爭取對到期債務開展展期重組和置換業務，實現債務期限由短變長、成本由高變低，平滑到期債務風險。三是盤活更多存量資產，加大“砸鍋賣鐵”力度，財政聯合自然資源、水利等部門整合有效資源、資產、特許經營權，增強資產運營能力，積極探索創新融資方式，多途徑、多維度拓寬融資渠道，緩解資金壓力。

（四）堅持資金嚴管毫不動搖。一是深化預算管理執行。嚴格執行縣人大審議通過的預算，減少和規范預算調整事項，未納入預算事項一律不安排支出。涉及全局確需追加的重大事項，按法定程序報批。二是嚴格績效管理工作，完善預算績效管理流程，擴大預算績效管理范圍，加強重點領域預算績效管理，強化績效評價結果運用，持續推進預算和績效管理一體化，形成“花錢必問效、無效必問責”的績效管理機制。三是做好財稅法規和政策執行情況、預算管理有關監督工作，將財經監督與紀檢監督、審計監督、社會輿論監督等多種方式有機結合，增強監督實效，確保財務工作環境風清氣正。