一、5月份當(dāng)月收支基本情況

5月份，全縣財(cái)政總收入完成15300萬(wàn)元，同比減收286.6萬(wàn)元，下降1.8%。其中：上劃中央收入5348.5萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.2%;上劃省級(jí)收入1488.7萬(wàn)元，同比下降0.3%；一般公共預(yù)算收入完成8462.8萬(wàn)元，同比下降3.9%。一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況是：增值稅完成2933.1萬(wàn)元，下降3.9%；企業(yè)所得稅完成494.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.1%；個(gè)人所得稅完成45.8萬(wàn)元，下降38.1%；資源稅完成440.7萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.7%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成372.1萬(wàn)元，下降5.4%；房產(chǎn)稅完成86.7萬(wàn)元,下降91.4%；印花稅完成4.9萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.5%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成34.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.4%；土地增值稅完成51.1萬(wàn)元，增長(zhǎng)49.8%；車船稅完成137.1萬(wàn)元,增長(zhǎng)43.2%；耕地占用稅完成116.5萬(wàn)元，同比凈增收；契稅完成83.8萬(wàn)元,下降53.6%。

5月份，一般公共預(yù)算支出完成22000.3萬(wàn)元，同比增支5118.7萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.3%。

二、1至5月份收支基本情況

1至5月份全縣財(cái)政總收入完成79938.5萬(wàn)元，同比增收1580.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)2%。其中：上劃中央收入24741.9萬(wàn)元，同比增收150.3萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.6%;上劃省級(jí)收入6800萬(wàn)元，同比增收515.2萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.2%；上劃市級(jí)收入2.7萬(wàn)元，同比凈增收；一般公共預(yù)算收入完成48393.9萬(wàn)元，同比增收912.7萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.9%。

一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況是：

稅收收入完成25290.5萬(wàn)元，同比增收446萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.8%。其中：增值稅完成12947.3萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.2%；企業(yè)所得稅完成2533.3萬(wàn)元，下降13.5%；個(gè)人所得稅完成351.1萬(wàn)元，下降60.8%；資源稅完成1659.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)25%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成1642.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.2%；房產(chǎn)稅完成1307.1萬(wàn)元,下降37.7%;印花稅完成739.7萬(wàn)元,增長(zhǎng)12.8%;城鎮(zhèn)土地使用稅完成1334.3萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.4%;土地增值稅完成790.1萬(wàn)元,增長(zhǎng)1.3倍;車船稅完成604.3萬(wàn)元,增長(zhǎng)21.1%;耕地占用稅完成233.9萬(wàn)元，下降35%；契稅完成1114.8萬(wàn)元，下降23.3%；環(huán)境保護(hù)稅完成21.5萬(wàn)元，下降5.4%；水資源稅完成10.8萬(wàn)元，同比凈增收。

非稅收入完成23103.4萬(wàn)元，同比增收466.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.1%。其中：專項(xiàng)收入完成1068.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.5%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成1722萬(wàn)元，增長(zhǎng)8%；罰沒(méi)收入完成1906.2萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.9%；國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成18336.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.5%；政府住房基金收入完成67.7萬(wàn)元，下降92.3%；其他收入完成2.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)24.6%。    

總收入分部門看：稅務(wù)口收入完成56835萬(wàn)元，同比增收1114.1萬(wàn)元，增長(zhǎng)2%；財(cái)政口完成23103.4萬(wàn)元，同比增收466.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.1%。

1-5月份，一般公共預(yù)算支出完成120365.3萬(wàn)元，同比增支21312.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.5%。主要支出項(xiàng)目為：

一般公共服務(wù)支出11017.9萬(wàn)元，同比增支368.3萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.5%。

國(guó)防支出8.3萬(wàn)元，同比減支1618.4萬(wàn)元，下降99.5%，主要是上年同期撥付人防信息系統(tǒng)建設(shè)設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)及工程款35萬(wàn)元。

公共安全支出4319.8萬(wàn)元，同比減支683.2萬(wàn)元，下降13.7%，主要是上年同期撥付交警執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰基建經(jīng)費(fèi)484.6萬(wàn)元。

教育支出19784.2萬(wàn)元，同比減支1418.3萬(wàn)元，下降6.7%，主要是上年同期撥付大余縣第二中學(xué)項(xiàng)目建設(shè)資金1000萬(wàn)元，教育云建設(shè)項(xiàng)目資金1000萬(wàn)元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)582.2萬(wàn)元等。

科學(xué)技術(shù)支出13944.4萬(wàn)元，同比增支6343.7萬(wàn)元，增長(zhǎng)83.5%，主要是撥付2025年撥付扶持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的工業(yè)發(fā)展基金資金11617萬(wàn)元。

文化旅游體育與傳媒支出977.2萬(wàn)元，同比減支230.1萬(wàn)元，下降19.1%，主要是上年同期撥付梅關(guān)和古驛道保護(hù)修繕工程款、監(jiān)理費(fèi)67.4萬(wàn)元，應(yīng)急廣播視播一體建設(shè)及運(yùn)維服務(wù)項(xiàng)目50萬(wàn)元，牡丹亭文化園陳列布展工程款、監(jiān)理費(fèi)41.9萬(wàn)元等。

社會(huì)保障和就業(yè)支出26248.3萬(wàn)元，同比增支8796.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)50.4%，主要是撥付養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助及政府代繳資金10075.6萬(wàn)元，困難群眾救助補(bǔ)助資金3755萬(wàn)元等。

衛(wèi)生健康支出7094.5萬(wàn)元，同比增支456.7萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.9%，主要是撥付城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補(bǔ)助資金1077萬(wàn)元。

節(jié)能環(huán)保支出2044.6萬(wàn)元，同比減支1388.6萬(wàn)元，下降40.4%,主要是上年同期撥付蕩坪河水、新安河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目2223.4萬(wàn)元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出8210萬(wàn)元，同比增支3025.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)58.4%，主要是撥付智慧亮化路燈節(jié)能改造PPP項(xiàng)目運(yùn)維費(fèi)1500萬(wàn)元，城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)一體化作業(yè)服務(wù)費(fèi)1760萬(wàn)元，工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)EPC項(xiàng)目700萬(wàn)元等。

農(nóng)林水支出14435.7萬(wàn)元,同比增支4899.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)51.4%，主要是撥付中央耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼1594.8萬(wàn)元，農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目資金1394萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼1386.1萬(wàn)元等。

交通運(yùn)輸支出1494.8萬(wàn)元，同比減支475.7萬(wàn)元，下降24.1%，主要是上年同期撥付部分縣道升級(jí)改造項(xiàng)目款428.3萬(wàn)元，瀝青路面改建工程款402萬(wàn)元等。

資源勘探工業(yè)信息等支出967.5萬(wàn)元，同比增支104.9萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.2%，主要是撥付惠企政策兌現(xiàn)資金301萬(wàn)元，重大工業(yè)項(xiàng)目投資引導(dǎo)資金144萬(wàn)元等。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出83.5萬(wàn)元，同比增支11.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.9%。

自然資源海洋氣象等支出1660.4萬(wàn)元，同比增支552.7萬(wàn)元，增長(zhǎng)49.9%，主要是撥付收回大余亞琦置業(yè)有限公司國(guó)有土地使用權(quán)補(bǔ)償款400萬(wàn)元。

住房保障支出4516.1萬(wàn)元，同比增支1143.1萬(wàn)元，增長(zhǎng)33.9%，主要是撥付保障性安居工程補(bǔ)助資金1435萬(wàn)元。

糧油物資儲(chǔ)備支出229.6萬(wàn)元，同比增支175.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.3倍，主要是撥付大余縣糧食應(yīng)急儲(chǔ)備庫(kù)工程進(jìn)度款及設(shè)備采購(gòu)款92.5萬(wàn)元。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1595.8萬(wàn)元，同比減支339.4萬(wàn)元，下降17.5%，主要是上年同期撥付冬春臨時(shí)生活困難救助金573.3萬(wàn)元。

其他支出70萬(wàn)元，同比凈增支70萬(wàn)元，主要是撥付保障性租賃住房建設(shè)項(xiàng)目前期工作費(fèi)70萬(wàn)元。

債務(wù)付息支出1662.8萬(wàn)元，同比增支1589.2萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.6倍，主要是撥付2025年第一批一般債券應(yīng)付利息1600萬(wàn)元。

三、1-5月份政府性基金收支基本情況

1-5月份，政府性基金收入完成17330.8萬(wàn)元，同比減收10095.4萬(wàn)元，下降36.8%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入3576.5萬(wàn)元，下降85.9%；彩票公益金收入230.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.2倍；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入4.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.5倍；專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入13518.8萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.8倍。

1-5月份，政府性基金支出完成25895.9萬(wàn)元，同比減支39507.6萬(wàn)元，下降60.4%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出14546.9萬(wàn)元，下降68.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)領(lǐng)域超長(zhǎng)期特別國(guó)債安排的支出2448.9萬(wàn)元，同比凈增支；農(nóng)林水支出467.1萬(wàn)元，同比凈增支；交通運(yùn)輸支出1688.4萬(wàn)元，同比凈增支；資源勘探工業(yè)信息等支出47.5萬(wàn)元，同比凈增支；其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出5965萬(wàn)元，下降67.8%；彩票公益金安排的支出85.5萬(wàn)元，下降89.3%；超長(zhǎng)期特別國(guó)債安排的其他支出646.7萬(wàn)元，同比凈增支。

四、財(cái)政運(yùn)行情況分析

（一）收入增長(zhǎng)承壓

受房地產(chǎn)市場(chǎng)投資與消費(fèi)需求回落的影響，5月全縣一般公共預(yù)算收入完成8462.8萬(wàn)元，同比減收346.7萬(wàn)元，下降3.9%，其中，房產(chǎn)稅減收幅度較大，同比減收920.9萬(wàn)元，下降91.4%。在此影響下，一般公共預(yù)算收入累計(jì)增幅有所回落。1-5月，全縣一般公共預(yù)算收入完成48393.9萬(wàn)元，同比增收912.7萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)的47%，超時(shí)序進(jìn)度5.3個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)1.9%，增幅在全市各縣區(qū)排第12位，比上年同期后退6位。稅收方面，受房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)調(diào)整、政策性減收等因素疊加影響，全縣稅收收入增長(zhǎng)乏力。我縣在創(chuàng)收壓力巨大的情況下，財(cái)稅部門積極組織，認(rèn)真籌措，稅收收入仍保持了正增長(zhǎng)，1-5月，全縣地方稅收收入完成25290.5萬(wàn)元，同比增收446萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.8%，占一般公共預(yù)算收入比重52.3%，與上年基本持平。

（二）支出側(cè)重民生

1-5月，全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成120365.3萬(wàn)元，同比增支21312.4萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.5%，增幅在全市各縣區(qū)排第2位，比上年同期前移7位。在收入增長(zhǎng)承壓的情況下，重點(diǎn)民生和剛性支出需求持續(xù)增長(zhǎng)，財(cái)政支出保持了一定強(qiáng)度，體現(xiàn)了集中財(cái)力辦大事、保民生的導(dǎo)向。1-5月，民生類支出完成100723.2萬(wàn)元，同比增支21892.3萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.8%,重點(diǎn)保障了養(yǎng)老金發(fā)放、基本醫(yī)療補(bǔ)助、困難群眾救助、企業(yè)扶持等領(lǐng)域，其中，科學(xué)技術(shù)支出13944.4萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)83.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8210萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)58.4%；農(nóng)林水支出14435.7萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)51.4%；社會(huì)保障和就業(yè)支出26248.3萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)50.4%；住房保障支出4516.1萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)33.9%。

下一步，財(cái)政部門將緊扣“雙過(guò)半”目標(biāo)任務(wù)，聚焦收入攻堅(jiān)，以更精準(zhǔn)的舉措、更高效的協(xié)同，深入財(cái)稅協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，細(xì)化目標(biāo)分解、壓實(shí)工作責(zé)任，加強(qiáng)分析研判，精準(zhǔn)挖掘增收空間，切實(shí)提升組織收入的主動(dòng)性和前瞻性，全力推動(dòng)財(cái)政工作提質(zhì)增效。