大余縣2025年6月

財政預算執行情況分析

今年以來，在縣委、縣政府的正確領導下，財政部門緊緊圍繞上級各項決策部署，以習近平新時代中國特色社會主義思想為引領，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神和習近平總書記考察江西重要講話精神，錨定“雙過半”目標，著力穩定收入預期、加快支出進度、防范運行風險、深化財稅改革，全力服務縣域經濟高質量發展。

一、6月份當月收支基本情況

6月份，全縣財政總收入完成18506.6萬元，同比減收1083.3萬元，下降5.5%。其中：上劃中央收入5305.6萬元，同比下降10.5%;上劃省級收入1530.3萬元，同比下降10.8%；一般公共預算收入完成11670.7萬元，同比下降2.3%。一般公共預算收入主要項目完成情況是：增值稅完成3276萬元，下降11.7%；企業所得稅完成68.3萬元，下降65.1%；個人所得稅完成223.6萬元，增長1.3倍；資源稅完成384萬元，下降3.5%；城市維護建設稅完成442.2萬元，下降1.5%；房產稅完成91.8萬元,下降3.1倍；印花稅完成4.1萬元，下降97.7%；土地增值稅完成24.5萬元，下降1.3倍；車船稅完成90.2萬元,下降18.7%；耕地占用稅完成43.4萬元，下降60.8%；契稅完成120.1萬元,增長14.2%；環境保護稅完成2.9萬元，增長317倍。

6月份，一般公共預算支出完成22487.4萬元，同比減支8485.3萬元，下降27.4%。

二、1至6月份收支基本情況

1至6月份全縣財政總收入完成98445萬元，同比增收497.5萬元，增長0.5%。其中：上劃中央收入30047.5萬元，同比減收474.8萬元，下降1.6%;上劃省級收入8330.3萬元，同比增收330.5萬元，增長4.1%；上劃市級收入2.7萬元，同比凈增收；一般公共預算收入完成60064.6萬元，同比增收639.1萬元，增長1.1%。

一般公共預算收入主要項目完成情況是：

稅收收入完成30049.8萬元，同比增收21.4萬元，增長0.1%。其中：增值稅完成16223.3萬元，增長4.9%；企業所得稅完成2601.6萬元，下降16.7%；個人所得稅完成574.6萬元，下降42.1%；資源稅完成2043.6萬元，增長18.4%；城市維護建設稅完成2085萬元，增長15.5%；房產稅完成1398.9萬元,下降31.9%;印花稅完成743.8萬元,下降10.6%;城鎮土地使用稅完成1322.5萬元，增長17.5%;土地增值稅完成814.6萬元,增長2.3倍;車船稅完成694.5萬元,增長13.9%;耕地占用稅完成277.3萬元，下降41.1%；契稅完成1234.8萬元，下降20.8%；環境保護稅完成24.4萬元，增長7.4%；水資源稅完成10.8萬元，同比凈增收。

非稅收入完成30014.8萬元，同比增收617.6萬元，增長2.1%。其中：專項收入完成1347.1萬元，下降3%；行政事業性收費收入完成1848.4萬元，增長2.2%；罰沒收入完成2256.7萬元，增長20.8%；國有資源（資產）有償使用收入完成24347.8萬元，增長4.2%；政府住房基金收入完成212.4萬元，下降77.9%；其他收入完成2.4萬元，增長24.6%。    

總收入分部門看：稅務口收入完成68430.2萬元，同比減收120.2萬元，下降0.2%；財政口完成30014.8萬元，同比增收617.6萬元，增長2.1%。

1-6月份，一般公共預算支出完成142852.7萬元，同比增支12827.1萬元，增長9.9%。主要支出項目為：

一般公共服務支出13018.6萬元，同比增支406.1萬元，增長3.2%。

國防支出8.3萬元，同比減支1683.2萬元，下降99.5%，主要是上年同期撥付人民醫院整體搬遷項目人防設施建設款1261.7萬元，中醫院建設項目人防設施建設款321.2萬元等。

公共安全支出5006.7萬元，同比減支884.7萬元，下降15%，主要是上年同期撥付交警執收執罰基建經費484.6萬元。

教育支出27640.1萬元，同比增支2346.4萬元，增長9.3%，主要是撥付大余縣第二中學項目建設資金3394萬元。

科學技術支出15014.5萬元，同比增支5165.6萬元，增長52.4%，主要是撥付扶持企業創新發展的工業發展基金資金12621.7萬元。

文化旅游體育與傳媒支出1160.7萬元，同比減支266萬元，下降18.6%，主要是上年同期撥付梅關和古驛道保護修繕工程款、監理費67.4萬元，應急廣播視播一體建設及運維服務項目50萬元，牡丹亭文化園陳列布展工程款、監理費41.9萬元等。

社會保障和就業支出30427.5萬元，同比增支10372.8萬元，增長51.7%，主要是撥付養老保險財政補助及政府代繳資金11475.6萬元，困難群眾救助補助資金3919.8萬元等。

衛生健康支出8598.2萬元，同比增支365.4萬元，增長4.4%，主要是撥付城鄉醫療救助補助資金1141.2萬元。

節能環保支出2192.2萬元，同比減支1679.3萬元，下降43.4%,主要是上年同期撥付蕩坪河水、新安河水環境綜合治理項目2223.4萬元。

城鄉社區支出8898.7萬元，同比增支2628.9萬元，增長41.9%，主要是撥付城區、鄉鎮環衛一體化作業服務費1970萬元，智慧亮化路燈節能改造PPP項目運維費1500萬元，工業園區基礎設施建設EPC項目700萬元等。

農林水支出17210.8萬元,同比減支1932.1萬元，下降10.1%，主要是上年同期撥付銜接推進鄉村振興補助資金1890.1萬元。

交通運輸支出1553.7萬元，同比減支831.1萬元，下降34.8%，主要是上年同期撥付部分縣道升級改造項目款428.3萬元，瀝青路面改建工程款402萬元等。

資源勘探工業信息等支出1167.5萬元，同比增支241.5萬元，增長26.1%，主要是撥付惠企政策兌現資金334.5萬元，重大工業項目投資引導資金144萬元等。

商業服務業等支出109.9萬元，同比減支13.5萬元，下降11%。

自然資源海洋氣象等支出1851.4萬元，同比增支385.4萬元，增長26.3%，主要是撥付收回大余亞琦置業有限公司國有土地使用權補償款400萬元。

住房保障支出5219.8萬元，同比增支1242.4萬元，增長31.2%，主要是撥付老舊小區改造資金977.8萬元，保障性住房補助資金450.6萬元等。

糧油物資儲備支出238.1萬元，同比增支135.5萬元，增長1.3倍，主要是撥付大余縣糧食應急儲備庫工程進度款及設備采購款92.5萬元。

災害防治及應急管理支出1803.2萬元，同比減支348.3萬元，下降16.2%，主要是上年同期撥付冬春臨時生活困難救助金573.3萬元。

其他支出70萬元，同比凈增支70萬元，主要是撥付保障性租賃住房建設項目前期工作費70萬元。

債務付息支出1662.8萬元，同比減支2808.3萬元，下降62.8%，主要是上年同期撥付地方政府債券還本付息款4397.6萬元。

三、1-6月份政府性基金收支基本情況

1-6月份，政府性基金收入完成18664.2萬元，同比減收17274.9萬元，下降48.1%。其中：國有土地使用權出讓金收入4909.3萬元，下降84.8%；彩票公益金收入230.8萬元，增長1.2倍；城市基礎設施配套費收入5.3萬元，增長145倍；專項債務對應項目專項收入13518.8萬元，增長2.9倍。

1-6月份，政府性基金支出完成31681.6萬元，同比減支48512.8萬元，下降60.5%。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出18968.9萬元，下降57.1%；城鄉社區領域超長期特別國債安排的支出3710.5萬元，同比凈增支；農林水支出467.1萬元，同比凈增支；交通運輸支出1788.4萬元，同比凈增支；資源勘探工業信息等支出47.5萬元，同比凈增支；其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出5965萬元，下降77.5%；彩票公益金安排的支出87.5萬元，下降89.2%；超長期特別國債安排的其他支出646.7萬元，同比凈增支。

四、財政運行情況分析

（一）收入方面

1-6月，全縣財政總收入累計完成98445萬元，同比增收497.5萬元，增長0.5%，完成年初預算數的54.1%，超序時進度4.1個百分點，其中一般公共預算收入完成60064.6萬元，同比增收639.1萬元，增長1.1%（增幅在全市各縣區排名第17位），完成年初預算數的58.4%，超序時進度8.4個百分點。1-6月，全縣政府性基金收入累計完成18664.2萬元，同比減收17274.9萬元，下降48.1%（增幅在全市各縣區排名第11位），其中國有土地使用權出讓金收入4909.3萬元，同比減收27424.5萬元，下降84.8%。上半年，受經濟下行、房地產市場低迷、減稅降費等多重因素影響，財政收入增長壓力不斷加大，稅收收入增長乏力，面對財政增收難題，縣財稅部門積極應對，迎難而上，強化組織收入工作“一盤棋”統籌，堅持“穩存量、拓增量、提質量”并舉，持續挖掘增收潛力，上半年一般公共預算收入總量超年初預期目標8614.6萬元，圓滿完成“雙過半”預期目標。

分部門看：稅務部門完成收入累計增幅有所回落，稅比結構逐步優化。1-6月，稅務部門完成收入68430.2萬元，同比減收120.2萬元，下降0.2%，其中地方稅收收入完成30049.8萬元，同比增收21.4萬元，增長0.1%；財政部門完成收入30014.8萬元，同比增收617.6萬元，增長2.1%，完成年初預算數的70%，超序時進度20個百分點。1-6月，稅收收入占財政總收入的比重為69.5%，較1月提高7.5個百分點，稅收收入占一般公共預算收入的比重為50%，較1月提高7個百分點，稅收質量進一步提升。

分稅種看：1-6月，三大主體稅種（增值稅、企業所得稅、個人所得稅）完成57749萬元，同比減收325.4萬元，下降0.6%，其中增量較大的有：增值稅完成46352.3萬元，同比增收2979.6萬元，增長6.9%；減收較大的有：個人所得稅完成2052.2萬元，同比減收1492.7萬元，下降42.1%，企業所得稅完成9344.5萬元，同比減收1812.3萬元，下降16.2%。地方小稅種中，增長較大的有：土地增值稅完成814.6萬元，同比增收566.2萬元，增長2.3倍，資源稅完成2043.6萬元，同比增收318萬元，增長18.4%，城鎮土地使用稅完成1322.5萬元，同比增收197.4萬元，增長17.5%；下降較大的有：耕地占用稅完成277.3萬元，同比減收193.2萬元，下降41.1%,房產稅完成1398.9萬元，同比減收654.1萬元，下降31.9%，契稅完成1234.8萬元，同比減收324.1萬元，下降20.8%。

分產業看：第一產業貢獻81萬元，同比減收30萬元，下降27%，第二產業貢獻51874萬元，同比增收12375萬元，增長31.3%（其中，工業稅收48355萬元，同比增收14207萬元，增長41.6%），第三產業貢獻16716萬元，同比減收12610萬元，下降43%。稅收貢獻排在前五位的行業是：①有色金屬加工稅收32328萬元，增長1.1倍，占稅收比重為47.1%；②批發和零售業稅收6594萬元，下降63.5%，占稅收比重為9.6%；③采礦業稅收6545萬元，增長1.4%，占稅收比重為9.5%；④金融業稅收4611萬元，下降11.6%，占稅收比重為6.7%；⑤建筑業稅收3518萬元，下降34.2%，占稅收比重為5.1%。

（二）支出方面

1-6月，全縣一般公共預算支出完成142852.7萬元，同比增支12827.1萬元，增長9.9%（增幅在全市各縣區排名第3位）；政府性基金支出完成31681.6萬元，受往年支出基數較高影響，同比減支48512.8萬元，下降60.5%（增幅在全市各縣區排名第16位）。上半年，財政支出應保盡保，財政保障有力有序。縣財政部門積極策劃項目，大力爭取上級資金支持，做優做細財政資金配置，集中財力，突出重點，切實保障縣委、縣政府的各項重大戰略部署和重點改革任務的資金需求，為經濟發展增添動能。

一是兜牢兜實“三保”底線。堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，足額保障“三保”國家支出標準，經測算預計2025年“三保”支出達12.70億元。截至6月底，全縣“三保”支出完成7億元，達到時序進度，有力保障了基層“三保”支出需要，確保基層財政平穩運行。二是推動落實過“緊日子”。堅持“小錢小氣、大錢大方”，嚴格落實黨政機關習慣過“緊日子”要求，強化會議費、培訓費、“三公”經費管理，大力壓減一般性支出0.14億元，集中財力保障重點項目建設支出。三是持續加力改善民生。1-6月，全縣民生類支出完成12億元，占一般公共預算支出總量的84.1%，其中，社會保障和就業支出3.04億元，主要是撥付就業見習、公益性崗位補貼、城鄉低保資金、困難殘疾人生活補貼等各類補助資金，促進重點群體穩崗就業，切實保障全縣低收入人群的基本生活；教育支出2.76億元，主要是撥付教師工會經費、困難學生資助、教育基礎設施改造等資金，足額支持推動教育資源擴優提質；農林水支出1.72億元，主要是撥付財政銜接推進鄉村振興補助資金、糧油生產補貼、農機補貼、農業保險保費補貼等資金，用于支持改善農村基礎設施建設，切實增強農業抗風險能力。

五、下半年工作打算

下半年，財政部門將繼續秉持初心使命，以更加昂揚的斗志、更加務實的作風，精準發力，靶向施策，在優化財政資金資源配置、強化財政管理上持續深耕，為大余書寫高質量發展新篇章提供更堅實的財政支撐，奮力開創經濟社會發展新局面。

（一）拓財源穩大盤，夯實高質量發展根基。一是持續挖掘增收潛力。加大收入組織力度，強化收入形勢分析研判，主動加強與稅務、自然資源等部門的對接，及時掌握上級補助、稅收收入、土地出讓和更新計劃完成情況，努力完成全年財政收入目標。二是搶抓機遇“北上”增資。瞄準超長期特別國債、中央預算內投資、專項債券等資金分配政策，加強競爭性遴選項目研究分析，會同發改及行業主管部門積極爭取城市更新、現代商貿流通體系試點、農村綜合改革等競爭性分配資金。三是拓寬土地出讓收入增收渠道。把握一系列房地產穩市場政策，加快土地收儲，有序推進土地供應。用好專項債券資金收回收購存量閑置土地政策，盤活縣屬國企閑置土地資產。

（二）強經濟惠民生，增強高質量發展動能。一是想方設法保障項目建設。牢固樹立“抓項目就是抓發展”的思想，積極籌措資金保障我縣重大基礎設施、重大產業項目和重大民生工程項目建設，打牢經濟發展基礎。二是千方百計兜底民生。緊扣民生主線，圍繞就業、教育、醫療、社會保障、鄉村振興等方面，繼續將財政支出向民生領域傾斜，確保民生支出占一般公共預算支出比重持續保持在80%以上。三是加力擴圍提振消費。認真落實國家穩經濟一攬子政策和接續政策措施，持續推進以舊換新政策，支持家電、汽車、新能源產品等消費品的升級，利用財政資金激發消費潛力。

（三）防風險守底線，筑牢高質量發展防線。一是全力兜牢“三保”底線。嚴格“三保”資金專戶管理，加強對“三保”支出、庫款管理等情況的監測預警，確保“三保”兜得住，民生保得實。二是妥善化解存量債務。統籌用好財政、金融手段，逐步消化債務存量，確保債務不出現系統性風險。嚴格按照化債計劃還款，積極爭取支持化債政策，科學申報再融資債券，申請新增專項債券資金用于化解隱性債務。三是加大財會監督力度。扎實做好日常監督，聚焦鄉鎮財政資金、機關事業單位食堂和“校園餐”等重點領域突出問題，強化監督檢查。強化對財務人員的業務指導和培訓，提高部門財務管理水平。

（四）重改革強后勁，凝聚高質量發展合力。一是深化零基預算改革。打破支出固化格局，精準科學編制2026年部門預算，落實早編細編預算要求，繼續按照“有保有壓有調整”的思路，推動政策聚焦、資金聚焦、工作聚焦。二是深化鄉鎮“一級財政”管理。明晰鄉鎮財政事權，建立與鄉鎮經濟發展相適應的財政管理體制，推動更多財力向基層管理服務能力提升傾斜。三是持續抓好對標深圳規則規制改革。在國資國企和公共服務領域繼續梳理一批對標事項，推動形成一批群眾關切、可感可及的規則規制成果。