大余縣2019年10月財政預算執行情況分析

一、10月份當月收支基本情況

10月份，全縣財政總收入完成10091.8萬元，同比增收1468.5萬元，增長17%。其中：上劃中央收入3968.3萬元，同比增收377.9萬元，增長10.5%;公共財政預算收入完成5651.2萬元，同比增收1034.7萬元，增長22.4%。公共財政預算收入主要項目完成情況是：增值稅完成1676.4萬元，下降8.9%；企業所得稅完成1068.6萬元，增長53.2%；個人所得稅完成49.4萬元，下降59.3%；資源稅完成1149.9萬元，增長966.3%；城市維護建設稅完成177.7萬元，下降27.3%；房產稅完成247.8萬元,下降4.9%;印花稅完成56.4萬元,下降24.3%;城鎮土地使用稅完成477.2萬元,增長26.9%;土地增值稅完成188.5萬元，下降12.3%;車船稅完成136萬元,增長191.2%;耕地占用稅完成1.5萬元，下降81%；契稅完成123.9萬元,下降70.2%；環境保護稅完成26.2，下降2.3%。

10月份，公共財政預算支出完成656.9萬元，同比減支17512.8萬元，下降96.4%。

二、1至10月份收支基本情況

1至10月份全縣財政總收入完成119715萬元，同比增收7886萬元，增長7.1%。其中：上劃中央收入35577.7萬元，同比減收1664.5萬元，下降4.5%;上劃省級收入4095.2萬元，同比增收29.8萬元，增長0.7%；公共財政預算收入完成80042.1萬元，同比增收9520.8萬元，增長13.5%。

公共財政預算收入主要項目完成情況是：

稅收收入完成58679.3萬元，同比增收5123.7萬元，增長9.6%。其中：增值稅完成18121.1萬元，下降26.7%；企業所得稅完成6788.4萬元，增長106.5%；個人所得稅完成1426.5萬元，下降24.9%；資源稅完成6530萬元，下降33.6%；城市維護建設稅完成1780.8萬元，下降37.7%；房產稅完成1224萬元,增長10.8%;印花稅完成710.7萬元,增長29.2%;城鎮土地使用稅完成2109.5萬元，增長51.1%;土地增值稅完成2926.5萬元,增長16.2%;車船稅完成956.3萬元,下降32%;耕地占用稅完成2357萬元，增長718%；契稅完成13624萬元，增長280.7%；環境保護稅完成105.9萬元，同比增長41.8%。

非稅收入完成21367.8萬元，同比增收4397.1萬元，增長25.9%。其中：專項收入完成1219.7萬元，下降39.5%；行政事業性收費收入完成1305.2萬元，下降62.1%；罰沒收入完成4690.8萬元，下降39.8%；國有資源（資產）有償使用收入完成13898.8萬元，增長443.2%；捐贈收入完成153.6萬元，下降66.9%；政府住房基金收入完成99.8萬元，增長25.7%。

總收入分部門看：稅務口收入完成98347.1萬元，同比增長3488.9萬元，增長3.7%；財政口完成21367.8萬元，同比增長4397.1萬元，增長25.9%。

1-10月份，公共財政預算支出完成302274.3萬元，同比增支24346.4萬元，增長8.8%。主要支出項目為：

一般公共服務18954.7萬元，同比增支1644.9萬元，增長9.5%。剔除科目調整因素，實際減支1804.7萬元，主要是去年同期撥付2017年綜合績效獎勵工資等。

國防支出152.4萬元，同比增支39.7萬元，增長35.3%，主要是上繳人防經費101.8萬元。

公共安全支出11649.5萬元，同比減支811.2萬元，下降6.5%。剔除科目調整因素，實際減支3334.3萬元，主要是去年同期撥付交通管理大隊執法及業務用房工程進度款120萬元及2017年度基建科556.7萬元及執收執罰公用經費用于基礎建設238萬、公安局執收執罰公用經費用于基礎建設330.6萬元等。

教育支出49127.9萬元，同比增支9338.1萬元，增長23.5%。剔除科目調整因素，實際減支2195.9萬元，主要是去年同期列支贛財教指[2017]57號提前下達義務教育補助經費1639.6萬元、贛財教指[2017]55號提前下達2018年農村義務教育薄弱學校改造補助資金1411萬元。

科學技術支出19520.6萬元，同比增支3076.8萬元，增長18.7%。剔除科目調整因素，實際減支3264.8萬元，主要是去年同期列支扶持企業發展資金12000萬元。

文化體旅游育與傳媒支出802.1萬元，同比減支1379.9萬元，下降63.2%。剔除科目調整因素，實際增支416.7萬元，主要是撥付贛財建指[2018]83號大余縣全民健身中心工程款139.4萬元、贛財文指[2016]104號和贛財文指[2017]35號圖書館總分館制建設經費109萬元、贛財建指[2018]83號大余縣全民健身中心項目設計費和工程款163.2萬元等。

社會保障和就業支出45679.2萬元，同比增支4900萬元，增長12%。剔除科目調整因素，實際減支7930.3萬元，主要是去年同期撥付贛財社指[2017]71號2018年企業職工養老保險和機關事業養老保險中央補助資金9642萬元、贛財社指[2017]58號提前下達2018年城鄉居民養老保險中央補助資金預算指標2791萬元等。

衛生健康支出37790.9萬元，同比增支7365.4萬元，增長24.2%。主要是撥付贛財社指[2019]5號清算2018年城鄉居民基本醫療保險省級補助資金1406萬元、撥付縣人民醫院補助經費2255.3萬元、撥付縣人民醫院辦公樓建設經費779.7萬元、贛財衛指[2018]42號提前下達2019年公共衛生服務中央財政補助資金(重大公共衛生服務)791.2萬元、人民醫院辦公樓建設經費1147.7萬元等。

節能環保支出6980.2萬元，同比增支2313.9萬元，增長49.6%。剔除科目調整因素，實際減支1586.3萬元，主要是去年同期列支重點工程建設資金2000萬元。

城鄉社區支出98256.2萬元，同比增支11631萬元，增長13.4%。剔除科目調整因素，實際減支67067.9萬元，主要去年同期列支暫存重點工程建設資金54300萬元。

農林水支出8246.9萬元,同比減支8670.5萬元，下降51.3%。剔除科目調整因素，實際增支7949.6萬元，主要是撥付非貧困村基礎設施建設項目資金3086萬元、贛財債[2019]80號2019年第三批新增債券資金（22個貧困村和84個非貧困村基礎設施）2164萬元等。

交通運輸支出556.1萬元，同比減支741.5萬元，下降57.1%。剔除科目調整因素，實際減支541.5萬元，主要是去年同期上繳2018年度航空發展專項資金309萬元、撥付大余縣葛坳至浮江公路改建工程進度款132萬元。

資源勘探電力信息等支出441.8萬元，同比減支499.8萬元，下降53.1%，剔除科目調整因素，實際減支199.4萬元。主要是去年同期撥付贛財經[2018]4號上繳2016年度財園信貸通省級風險補償金墊付資金207.6萬元.

商業服務業等支出205.7萬元，同比減支349.5萬元，下降62.9%。主要是去年同期撥付追加大余縣全域旅游規劃設計費用63萬元、贛市財企字[2017]57號2016年贛州市外貿發展扶持資金22.2萬元、贛財行指[2017]24號下達2017年度省級旅游發展專項資金32萬元等。

金融支出335萬元，同比減支77.2萬元，下降18.7%。主要是去年同期撥付贛市財金字[2016]49號S316大余新城至白枧坳等公路建設移動桿線遷移費57.4萬元、江西銀行贛州大余支行開辦費30萬元等。

自然海洋氣象等支出579.6萬元，同比減支615.7萬元，下降51.5%，剔除科目調整因素，實際增支84.2萬元。主要是撥付調標增資等。

住房保障支出566.4萬元，同比減支4786.6萬元，下降89.4%。剔除科目調整因素，實際增支613.4萬元。主要是各預算單位住房公積金單位負擔調增部分。

糧油物資儲備支出97.4萬元，同比減支89萬元，下降47.8%，剔除科目調整因素，實際增支391萬元。主要是撥付500萬公斤縣級儲備糧來完成輪換虧損及輪換費用320.6萬元。

災害防治及應急管理支出337.1萬元，同比凈增支，剔除科目調整因素，實際增支2337.1萬元。主要是科目大類調整，主要是撥付贛財社指[2018]21號下達2018年中央自然災害生活補助資金和贛財經指[2019]1號下達2018-2019年中央冬春救助補助資金630萬元，贛財經指[2019]46號大余縣2019年自然災害救助資金615.2萬元以及安監局、防震減災局等單位經費。

國債還本付息支出1907.7萬元，同比凈增支，主要是撥付贛財庫[2019]7號扣繳2019年第一批地方政府債券還本付息。

其他支出86.9萬元，同比減支187.3萬元，下降68.3%，剔除科目調整因素，實際增支1012.7萬元。主要是撥付兌現供電建設獎補資金500萬元、大余縣生活垃圾綜合處理項目（兆明環保科技有限公司）500萬元等。

二、10月份基金收支基本情況

1-10月份，基金預算收入完成51171萬元，同比減收18300.8萬元，下降26.3%。其中：國有土地使用權出讓金收入48057.4萬元；國有土地收益基金收入2592.8萬元；農業土地開發收入338萬元；彩票公益金收入96萬元；污水處理費收入86.8萬元。

1-10月份，基金預算支出完成143886.3萬元，同比增支56000.6萬元，增長63.7%。其中：文化與體育支出5萬元，同比增長150%；社會保障和就業支出1014.2萬元，同比增長54.3%；國有土地使用權出讓金支出138656.7萬元，增長62.4%；污水處理費及對應專項債務收入安排的支出799.5萬元，同比增長125.1%；農林水事務支出11萬元，同比下降31.3%；其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出1029萬元，凈增支；彩票公益金安排的支出475.8萬元，增長103.4%；債務付息支付1895.1萬元，凈增支。

三、財政運行情況分析

（一）強化收入征管，確保收入有序平穩

面對錯綜復雜的經濟形勢，我縣對照預期收入目標，結合當前形勢和財力狀況，科學合理分析、認真測算，克服減稅降費等不利政策因素，頂住壓力，迎難而上，狠抓收入征管，全方位調控，保障財政收入的有序平穩增長。1-10月，全縣財政總收入累計完成119715萬元，同比增收7886萬元，增長7.1%（增幅在全市各縣排第16位），其中公共財政預算收入累計完成80042.1萬元，同比增收9520.8萬元，增長13.5%（增幅在全市各縣排第6位）。

（二）優化支出結構，切實保障改善民生

今年以來我縣不斷優化支出結構，籌集資金補短板、兜底線，切實改善基本民生。建立健全民生投入穩定增長機制，有力促進城鄉建設、教育、醫療等民生事業發展。1-10月份，全縣公共財政預算支出累計完成302274.3萬元，同比增支24346.4萬元，增長8.8%（增幅在全市各縣排第17位），其中“八項”支出（一般公共服務、公共安全、教育、科學技術、社會保障與就業、衛生健康、節能環保、城鄉社區）累計完成287598.7萬元，同比增支39458萬元，增長15.9%；民生類13項支出268409萬元，同比增支21992萬元，增長8.9%。其中：城鄉社區支出完成98256.2萬元，同比增支11631萬元，增長13.4%；教育支出完成49127.9萬元，同比增支9338.1萬元，增長23.5%；衛生健康支出完成37790萬元，同比增支7365.4萬元，增長24.2%。

當前，我縣經濟發展面臨的困難和不確定因素較多，經濟下行壓力較大，收入增收乏力，收支缺口大，同時融資債務風險問題逐步顯現。下一步，我縣財稅部門應進一步貫徹好新發展理念，加強收入分析調度，強化財稅征管，規范管理節約開支，防控債務風險，全力保障我縣經濟良好平穩運行。