大余縣2019年9月

財政預算執行情況分析

一、9月份當月收支基本情況

9月份，全縣財政總收入完成9272.1萬元，同比增收180.7萬元，增長2%。其中：上劃中央收入1655.4萬元，同比減收2361.1萬元，下降58.8%;公共財政預算收入完成7443.1萬元，同比增收2802萬元，增長60.4%。公共財政預算收入主要項目完成情況是：增值稅完成1269.5萬元，下降53.9%；企業所得稅完成57.5萬元，下降84.4%；個人所得稅完成72.5萬元，下降48.8%；資源稅完成344.9萬元，增長0.8%；城市維護建設稅完成138.9萬元，下降26.2%；房產稅完成86.6萬元,增長2783%;印花稅完成71.5萬元,下降61.9%;城鎮土地使用稅完成112.6萬元,增長26491.4%;土地增值稅完成269.1萬元，下降1.2%;車船稅完成57.2萬元,增長139.8%;耕地占用稅完成5萬元，下降85%；契稅完成3097.1萬元, 增長2011%。

9月份，公共財政預算支出完成27456.4萬元，同比增支17026.1萬元，增長163.2%。

二、1至9月份收支基本情況

1至9月份全縣財政總收入完成109623.1萬元，同比增收6417.5萬元，增長6.2%。其中：上劃中央收入31609.3萬元，同比減收2042.4萬元，下降6.1%;上劃省級收入3622.9萬元，同比減收26.1萬元，下降0.7%；公共財政預算收入完成74391萬元，同比增收8486.1萬元，增長12.9%。

公共財政預算收入主要項目完成情況是：

稅收收入完成53294.7萬元，同比增收4155.9萬元，增長8.5%。其中：增值稅完成16444.7萬元，下降28.1%；企業所得稅完成5719.8萬元，增長120.8%；個人所得稅完成1377.2萬元，下降22.6%；資源稅完成5380.2萬元，下降44.7%；城市維護建設稅完成1603.1萬元，下降38.7%；房產稅完成976.2萬元,增長15.7%;印花稅完成654.3萬元,增長29.7%;城鎮土地使用稅完成1632.3萬元，增長60%;土地增值稅完成2737.9萬元,增長18.8%;車船稅完成820.3萬元,下降39.6%;耕地占用稅完成2355.4萬元，增長741%；契稅完成13500.1萬元，增長326.9%；環境保護稅完成79.7萬元，同比增長66.4%。

非稅收入完成21096.2萬元，同比增收4330.2萬元，增長25.8 %。其中：專項收入完成1112.5萬元，下降40.4%；行政事業性收費收入完成1219.8萬元，下降64.2%；罰沒收入完成4611.8萬元，下降40.7%；國有資源（資產）有償使用收入完成13898.8萬元，增長443.2%；捐贈收入完成153.6萬元，下降66.9%；政府住房基金收入完成99.8萬元，增長25.7%。

總收入分部門看：稅務口收入完成88526.9萬元，同比增長2087.3萬元，增長2.4%；財政口完成21096.2萬元，同比增長4330.2萬元，增長25.8%。

1-9月份，公共財政預算支出完成301617.4萬元，同比增支41859.2萬元，增長16.1%。主要支出項目為：

一般公共服務18941.1萬元，同比增支4651.8萬元，增長32.6%。剔除科目調整因素，實際增支702.3萬元。

國防支出142.2萬元，同比增支110.6萬元，增長86.6%，主要是上繳人防經費101.8萬元。

公共安全支出11563.7萬元，同比增長1707萬元，增長17.3%。剔除科目調整因素，實際減支2293萬元，主要是去年同期撥付交通管理大隊執法及業務用房工程進度款120萬元及2017年度基建科556.7萬元及執收執罰公用經費用于基礎建設238萬、公安局執收執罰公用經費用于基礎建設330.6萬元等。

教育支出49121.8萬元，同比增支14088.5萬元，增長40.2%。剔除科目調整因素，實際增支88.5萬元。

科學技術支出19511.6萬元，同比增支3235.2萬元，增長19.9%。剔除科目調整因素，實際減支3264.8萬元，主要是去年同期列支扶持企業發展資金12000萬元。

文化體旅游育與傳媒支出794.3萬元，同比減支1004.1萬元，下降55.8%。剔除科目調整因素，實際增支495.9萬元，主要是撥付贛財建指[2018]83號大余縣全民健身中心工程款139.4萬元、贛財文指[2016]104號和贛財文指[2017]35號圖書館總分館制建設經費109萬元、贛財文指[2017]80號貧困地區革命老區行政村基層綜合性文化服務中心建設獎補資金71.77萬元、贛財文指[2018]85號基層綜合文化服務中心建設獎補資金71.77萬元等。

社會保障和就業支出45604.9萬元，同比增支6821.1萬元，增長17.6%。剔除科目調整因素，實際減支7409.2萬元，主要是去年同期撥付贛財社指[2017]71號2018年企業職工養老保險和機關事業養老保險中央補助資金9642萬元、贛財社指[2017]58號 提前下達2018年城鄉居民養老保險中央補助資金預算指標2791萬元等。

衛生健康支出33645萬元，同比增支4468.2萬元，增長15.3%。主要是撥付贛財社指[2019]5號 清算2018年城鄉居民基本醫療保險省級補助資金1406萬元、贛財衛指[2018]42號提前下達2019年公共衛生服務中央財政補助資金(重大公共衛生服務)791.2萬元、人民醫院辦公樓建設經費1147.7萬元、大余縣2019年城鎮居民獨生子女父母獎勵資金550.4萬元、貧困人口商業補充保險縣配套資金400萬元等。

節能環保支出6889萬元，同比增支2498萬元，增長56.9%。剔除科目調整因素，實際減支1502.2萬元，主要是去年同期列支重點工程建設資金2000萬元。

城鄉社區支出102321.6萬元，同比增支16050萬元，增長18.6%。剔除科目調整因素，實際減支68948.9萬元，主要去年同期列支暫存重點工程建設資金54300萬元。

農林水支出8162.6萬元,同比減支6768.8萬元，下降45.3%。剔除科目調整因素，實際增支3451.3萬元，主要是撥付非貧困村基礎設施建設項目資金3086萬元。

交通運輸支出529.5萬元，同比減支583.4萬元，下降52.4%。剔除科目調整因素，實際減支383.9萬元，主要是去年同期上繳2018年度航空發展專項資金309萬元、撥付大余縣葛坳至浮江公路改建工程進度款132萬元。

資源勘探電力信息等支出422.6萬元，同比減支296.1萬元，下降41.2%，剔除科目調整因素，實際增支4.3萬元。

商業服務業等支出181萬元，同比減支234.6萬元，下降56.5%。主要是去年同期撥付追加大余縣全域旅游規劃設計費用63萬元、贛市財企字[2017]57號 2016年贛州市外貿發展扶持資金22.2萬元、贛財行指[2017]24號 下達2017年度省級旅游發展專項資金32萬元等。

金融支出335萬元，同比減支36.5萬元，下降9.8%。主要是去年同期撥付贛市財金字[2016]49號 S316大余新城至白枧坳等公路建設移動桿線遷移費57.4萬元等。

自然海洋氣象等支出526.1萬元，同比減支246.1萬元，下降31.9%，剔除科目調整因素，實際增支354.4萬元。主要是撥付土地交易服務費執收執罰經費165萬元、國土局執收執罰公用經費69萬元、調標增資等。

住房保障支出546.8萬元，同比減支4511.1萬元，下降89.2%。剔除科目調整因素，實際增支688.9萬元。主要是各預算單位住房公積金單位負擔調增部分。

糧油物資儲備支出97.3萬元，同比減支61.9萬元，下降38.9%，剔除科目調整因素，實際增支418萬元。主要是撥付500萬公斤縣級儲備糧來完成輪換虧損及輪換費用320.6萬元。

災害防治及應急管理支出286.8萬元，同比凈增支，剔除科目調整因素，實際增支1486.8萬元。主要是科目大類調整，主要是撥付贛財社指[2018]21號下達2018年中央自然災害生活補助資金和贛財經指[2019]1號下達2018-2019年中央冬春救助補助資金630萬元，以及安監局、防震減災局等單位經費。

國債還本付息支出1907.7萬元，同比凈增支，主要是撥付贛財庫[2019]7號 扣繳2019年第一批地方政府債券還本付息。

其他支出86.9萬元，同比減支187.3萬元，下降68.3%，剔除科目調整因素，實際增支1012.7萬元。主要是撥付兌現供電建設獎補資金500萬元、大余縣生活垃圾綜合處理項目（兆明環保科技有限公司）500萬元等。

二、9月份基金收支基本情況

1-9月份，基金預算收入完成44171萬元，同比減收17800.8萬元，下降28.7%。其中：國有土地使用權出讓金收入41379.1萬元；國有土地收益基金收入2294.7萬元；農業土地開發收入314.5萬元；彩票公益金收入96萬元；污水處理費收入86.8萬元。

1-9月份，基金預算支出完成117575.4萬元，同比增支33810.6萬元，增長40.4%。其中：文化與體育支出5萬元，同比增長150%；社會保障和就業支出903.1萬元，同比增長37.4%；國有土地使用權出讓金支出113488.7萬元，增長38.8%；污水處理費及對應專項債務收入安排的支出799.5萬元，同比增長125.1%；農林水事務支出11萬元，同比下降31.3%；彩票公益金安排的支出473萬元，增長102.2%；債務付息支付1895.1萬元，凈增支。

三、財政運行情況分析

（一）財政收入緩中趨穩，收入結構不均衡

1-9月，全縣財政總收入累計完成109623.1萬元，同比增收6417.5萬元，增長6.2%（增幅在全市各縣排第15位），完成年初預算數額75.7%，超時序進度1060.3萬元。其中公共財政預算收入累計完成74391萬元，同比增收8486.1萬元，增長12.9%（增幅在全市各縣排第5位）。第三季度全縣財政總收入增幅保持在6%左右的增長幅度，7-9月分別為6.5%、6.6%、6.2%，總體維持比較均衡平穩的狀態。

但仔細劃分收入看，也不存在不少問題。收入分級次看，中央收入完成31609.3萬元，同比減收2042.3萬元，下降6.1%，省級收入完成3622.9萬元，同比減收26.1萬元，下降0.7%，公共預算收入完成74391萬元，同比增收8486.1萬元，增長12.9%，可以看出中央、省級與地方稅收占比不平衡，增長主要依賴于地方稅收如耕地占用稅、契稅 、國有資源（資產）有償使用收入的增長，因此今年收入大小稅占比相較去年均下降，收入質量有所下降。分產業看，第一產業貢獻128萬元，下降52.59%，第二產業貢獻45631萬元，下降26.63%，第三產業貢獻44208萬元，增長71.74%。稅收增長主要依賴于第三產業，而主體工業稅收今年以來一直處于持續下降的狀態。分稅種看，稅收主體稅種除企業所得稅增長外，總量排位較前的增值稅、資源稅、城市維護建設稅、個人所得稅均處于下降狀態，分別下降28.1%、44.7%、38.7%、22.6%。

（二）財政支出突破30億，財力問題凸顯

1-9月份，全縣公共財政預算支出累計完成301617.4萬元，同比增支41859.2萬元，增長16.1%（增幅在全市各縣排第7位），其中“八項”支出（一般公共服務、公共安全、教育、科學技術、社會保障與就業、衛生健康、節能環保、城鄉社區）累計完成287598.7萬元，同比增支53519.9萬元，增長22.9%；民生類13項支出267931萬元，同比增支33751萬元，增長14.4%。目前的財政狀況，到了一個“吃飯財政”的狀態，在保證工資按時發放、及時兌現各種政策性增資后，可用于項目建設和發展方面的資金非常有限，支出增長高于財力增長，更高于收入的增長，預算執行和平衡壓力非常大，。

接下來的第四季度，財稅部門要以“不忘初心、牢記使命”主題教育為契機，學習貫徹領悟習近平總書記慶祝中華人民共和國成立70周年會議重要講話精神，加強收入征管，增強支出保障能力，提高財力服務水平，全力完成今年的各項工作目標任務。