大余縣2019年8月財政預算執行情況分析

一、8月份當月收支基本情況

8月份，全縣財政總收入完成7632.1萬元，同比增收582.2萬元，增長8.3%。其中：上劃中央收入1828萬元，同比減收906.2萬元，下降33.1%;公共財政預算收入完成5605.5萬元，同比增收1587.7萬元，增長39.5%。公共財政預算收入主要項目完成情況是：增值稅完成1218.2萬元，下降32.1%；企業所得稅完成212.1萬元，下降16.1%；個人所得稅完成41萬元，增長70.7%；資源稅完成230.4萬元，增長11.9%；城市維護建設稅完成86.9萬元，下降29.9%；房產稅完成-0.3萬元,下降103.6%;印花稅完成58萬元,下降59.1%;城鎮土地使用稅完成40.9萬元,增長18095.4%;土地增值稅完成225萬元，下降26.1%;車船稅完成45.5萬元,下降36.5%;耕地占用稅完成3.5萬元，下降36.5%；契稅完成2388.6萬元,增長1552.3%。

8月份，公共財政預算支出完成11907萬元，同比減支2327.4萬元，下降16.4%。

二、1至8月份收支基本情況

1至8月份全縣財政總收入完成100335.5萬元，同比增收6221.3萬元，增長6.6%。其中：上劃中央收入29939.8萬元，同比增收304.8萬元，增長1%;上劃省級收入3447.8萬元，同比增收232.4萬元，增長7.2%；公共財政預算收入完成66947.9萬元，同比增收5684.1萬元，增長9.3%。

公共財政預算收入主要項目完成情況是：

稅收收入完成47711.4萬元，同比增收2890.2萬元，增長6.4%。其中：增值稅完成15175.2萬元，下降24.6%；企業所得稅完成5662.3萬元，增長154.9%；個人所得稅完成1304.7萬元，下降20.3%；資源稅完成5035.2萬元，下降46.4%；城市維護建設稅完成1464.2萬元，下降39.7%；房產稅完成889.6萬元,增長5.8%;印花稅完成582.8萬元,增長26.6%;城鎮土地使用稅完成1519.7萬元，增長49.1%;土地增值稅完成2468.8萬元,增長21.5%;車船稅完成763.1萬元,下降42.9%;耕地占用稅完成2350.5萬元，增長851.2%；契稅完成10403萬元，增長245%；環境保護稅完成79.7萬元，同比增長66.4%。

非稅收入完成19236.5萬元，同比增收2793.9萬元，增長17%。其中：專項收入完成1029.5萬元，下降37.5%；行政事業性收費收入完成1219.8萬元，下降63.5%；罰沒收入完成4348.8萬元，下降43.1%；國有資源（資產）有償使用收入完成12385萬元，增長384.5%；捐贈收入完成153.6萬元，下降66.9%；政府住房基金收入完成99.8萬元，增長25.7%。

總收入分部門看：稅務口收入完成81099.1萬元，同比增長3427.4萬元，增長4.4%；財政口完成19236.5萬元，同比增長2793.9萬元，增長17%。

1-8月份，公共財政預算支出完成274161.1萬元，同比增支24833.3萬元，增長10%。主要支出項目為：

一般公共服務15221.4萬元，同比增支1542.5萬元，增長11.3%。剔除科目調整因素，實際減支2406.7萬元，主要是去年同期撥付2017年綜合績效獎勵工資等。

國防支出126萬元，同比增支58.5萬元，增長86.6%，主要是上繳人防經費101.8萬元。

公共安全支出9042.4萬元，同比減支125.8萬元，下降1.4%。剔除科目調整因素，實際減支4125.9萬元，主要是去年同期提前下達贛財政指[2017]39號2018年政法轉移支付資金441.3萬元、撥付交通管理大隊執法及業務用房工程進度款120萬元及2017年度基建科556.7萬元及執收執罰公用經費用于基礎建設238萬、公安局執收執罰公用經費用于基礎建設330.6萬元、公檢法司2017年綜合績效獎勵工資等。

教育支出38490萬元，同比增支4739.6萬元，增長14%。剔除科目調整因素，實際減支9260.5萬元，主要是去年同期列支贛財教指[2017]57號提前下達義務教育補助經費1639.6萬元、贛財教指[2017]55號提前下達2018年農村義務教育薄弱學校改造補助資金1411萬元、贛財地指[2018]6號下達2018年革命老區轉移支付補助資金（大余中學教學樓）811萬元等

科學技術支出18601萬元，同比增支2677.6萬元，增長16.8%。剔除科目調整因素，實際減支3822.4萬元，主要是去年同期列支扶持企業發展資金12000萬元。

文化體旅游育與傳媒支出1878.9萬元，同比增支163.9萬元，增長9.6%。主要是撥付贛財文指[2017]80號貧困地區革命老區行政村基層綜合性文化服務中心建設獎補資金71.77萬元、贛財文指[2018]85號基層綜合文化服務中心建設獎補資金71.77萬元。

社會保障和就業支出39507.6萬元，同比增支1584.5，增長4.2%。剔除科目調整因素，實際減支12645.8萬元，主要是去年同期撥付贛財社指[2017]71號2018年企業職工養老保險和機關事業養老保險中央補助資金9642萬元、贛財社指[2017]58號提前下達2018年城鄉居民養老保險中央補助資金預算指標2791萬元等。

衛生健康支出29362.9萬元，同比增支4264.5萬元，增長17%。主要是撥付贛財社指[2019]5號清算2018年城鄉居民基本醫療保險省級補助資金1406萬元、贛財衛指[2018]42號提前下達2019年公共衛生服務中央財政補助資金(重大公共衛生服務)791.2萬元、人民醫院辦公樓建設經費729.8萬元、大余縣2019年城鎮居民獨生子女父母獎勵資金550.4萬元、貧困人口商業補充保險縣配套資金400萬元等。

節能環保支出6748.2萬元，同比增支2359.9萬元，增長53.8%。剔除科目調整因素，實際減支1640萬元，主要是去年同期列支重點工程建設資金2000萬元。

城鄉社區支出87804.8萬元，同比增支2722.6萬元，增長3.2%。剔除科目調整因素，實際減支68127萬元，主要去年同期列支暫存重點工程建設資金54300萬元。

農林水支出16416.5萬元,同比增支2422.6萬元，增長17.3%。主要是撥付非貧困村基礎設施建設項目資金3086萬元。

交通運輸支出586.2萬元，同比減支419.7萬元，下降41.7%。主要是去年同期上繳2018年度航空發展專項資金309萬元、撥付大余縣葛坳至浮江公路改建工程進度款132萬元。

資源勘探電力信息等支出608.4萬元，同比減支81.3萬元，下降11.8%，主要是去年同期撥付贛財經[2018]4號上繳2016年度財園信貸通省級風險補償金墊付資金207.6萬元。

商業服務業等支出132.8萬元，同比減支280.4萬元，下降67.9%。主要是去年同期撥付追加大余縣全域旅游規劃設計費用63萬元、贛市財企字[2017]57號2016年贛州市外貿發展扶持資金22.2萬元、贛財行指[2017]24號下達2017年度省級旅游發展專項資金32萬元等。

金融支出319萬元，同比減支49.6萬元，下降13.4%。主要是去年同期撥付贛市財金字[2016]49號S316大余新城至白枧坳等公路建設移動桿線遷移費57.4萬元等。

自然海洋氣象等支出931.2萬元，同比增支292.3萬元，增長45.8%，主要是撥付土地交易服務費執收執罰經費165萬元、國土局執收執罰公用經費69萬元等。

住房保障支出3291.4萬元，同比減支1749.5萬元，下降34.7%。主要是去年同期撥付贛財地[2018]4號2018年贛南等原中央蘇區轉移支付資金654萬元、2017年第二批危房改造補助資金121.5萬元等。

糧油物資儲備支出528.8萬元，同比增支411.9萬元，增長352.6%，主要是撥付500萬公斤縣級儲備糧來完成輪換虧損及輪換費用320.6萬元。

災害防治及應急管理支出1369萬元，同比凈增支，主要是科目大類調整，主要是撥付贛財社指[2018]21號下達2018年中央自然災害生活補助資金和贛財經指[2019]1號下達2018-2019年中央冬春救助補助資金630萬元，以及安監局、防震減災局等單位經費。

國債還本付息支出1907.7萬元，同比凈增支，主要是撥付贛財庫[2019]7號扣繳2019年第一批地方政府債券還本付息。

其他支出1286.9萬元，同比增支1022.6萬元，增長387%，主要是撥付兌現供電建設獎補資金500萬元、大余縣生活垃圾綜合處理項目（兆明環?？萍加邢薰荆?00萬元等。

二、8月份基金收支基本情況

1-8月份，基金預算收入完成42671萬元，同比減收13611萬元，下降24.2%。其中：國有土地使用權出讓金收入40092.8萬元；國有土地收益基金收入2102.7萬元；農業土地開發收入292.7萬元；彩票公益金收入96萬元；污水處理費收入86.8萬元。

1-8月份，基金預算支出完成105136.6萬元，同比增支28884.1萬元，增長37.9%。其中：文化與體育支出5萬元，同比凈增支；社會保障和就業支出684.8萬元，同比增長452.2%；國有土地使用權出讓金支出101334.8萬元，增長164.5%；污水處理費及對應專項債務收入安排的支出734.9萬元，同比增長140%；農林水事務支出11萬元，同比凈增支；彩票公益金安排的支出471萬元，增長163.5%；債務付息支付1895.1萬元，凈增支。

三、財政運行情況分析

（一）財政總收入破十億大關

面對今年依舊低迷的經濟形勢和各種利民惠民的減稅降費財稅政策，我縣財稅各部門同心協力、統籌兼顧、攻堅克難，財政總收入今年再次提前攻破十億大關。1-8月，全縣財政總收入累計完成100335.5萬元，，同比增收6221.3萬元，增長6.6%（增幅在全市各縣排第15位），其中公共財政預算收入累計完成66974.9萬元，同比增收5684.1萬元，增長9.3%（增幅在全市各縣排第12位），。全縣收入形勢依舊保持平緩微長態勢。

（二）財政支出保持高強度運轉

1-8月份，全縣公共財政預算支出累計完成274161.1萬元，同比增長24833.3萬元，增長10%（增幅在全市各縣排第16位），其中“八項”支出（一般公共服務、公共安全、教育、科學技術、社會保障與就業、衛生健康、節能環保、城鄉社區）累計完成244777萬元，同比增支19764萬元，增長8.5%；民生類13項支出244280萬元，同比增支19190萬元，增長10.2%。支出重點依舊圍繞“保工資”、“保運轉”“?；久裆钡取叭！北Ｕ系拙€。

1-8月份，全縣基金支出累計完成105136.6萬元，同比增支28884.1萬元，增長37.9%。而基金收入1-8月累計完成42671萬元，同比減收13611萬元，下降24.2%，基金收支缺口進一步加劇。