大余縣2019年7月財政預算執行情況分析

一、7月份當月收支基本情況

7月份，全縣財政總收入完成15995.4萬元，同比減收167.5萬元，下降1%。其中：上劃中央收入4482.1萬元，同比增收1474萬元，增長49%;公共財政預算收入完成10980.7萬元，同比減收1864.1萬元，下降14.5%。公共財政預算收入主要項目完成情況是：增值稅完成1918.9萬元，下降26.6%；企業所得稅完成957.7萬元，下降938.2%；個人所得稅完成291萬元，增長72.8%；資源稅完成399萬元，增長52%；城市維護建設稅完成197.9萬元，下降22%；房產稅完成263.7萬元,增長4.1%;印花稅完成49.9萬元,下降0.9%;城鎮土地使用稅完成508.9萬元,增長44.7%;土地增值稅完成289.2萬元，增長71.9%;車船稅完成56.3萬元,增長6.5%;耕地占用稅完成1.9萬元，下降96.5%；契稅完成215.1萬元,增長18.5%;環境保護稅完成29萬元，增長19.4%。

7月份，公共財政預算支出完成10845.3萬元，同比增支151.7萬元，增長1.4%。

二、1至7月份收支基本情況

1至7月份全縣財政總收入完成92703.4萬元，同比增收5639.1萬元，增長6.5%。其中：上劃中央收入28111.9萬元，同比增收1210.9萬元，增長4.5%;上劃省級收入3249.2萬元，同比增收331.7萬元，增長11.4%；公共財政預算收入完成61342.4萬元，同比增收4096.4萬元，增長7.2%。

公共財政預算收入主要項目完成情況是：

稅收收入完成43160萬元，同比增收1431.1萬元，增長3.4%。其中：增值稅完成13957萬元，下降23.8%；企業所得稅完成5450.2萬元，增長176.9%；個人所得稅完成1263.7萬元，下降15.6%；資源稅完成4804.8萬元，下降47.7%；城市維護建設稅完成1377.3萬元，下降40.4%；房產稅完成889.9萬元,增長7%;印花稅完成524.8萬元,增長23.8%;城鎮土地使用稅完成1478.8萬元，增長45.1%;土地增值稅完成2243.8萬元,增長29.9%;車船稅完成717.6萬元,下降43.2%;耕地占用稅完成2346.9萬元，增長871.7%；契稅完成8014.4萬元，增長179.2%；環境保護稅完成79.6萬元，同比增長66.3%。

非稅收入完成18182.4萬元，同比增收2665.3萬元，增長17.2%。其中：專項收入完成975.5萬元，下降40.8%；行政事業性收費收入完成1219.8萬元，下降61.4%；罰沒收入完成3348.8萬元，下降55.1%；國有資源（資產）有償使用收入完成12384.9萬元，增長416.8%；捐贈收入完成153.6萬元，下降66.9%；政府住房基金收入完成99.8萬元，增長25.7%。

總收入分部門看：稅務口收入完成74521.萬元，同比增長2973.8萬元，增長4.2%；財政口完成18182.4萬元，同比增長2665.3萬元，增長17.2%。

1-7月份，公共財政預算支出完成262254.2萬元，同比增支27160.8萬元，增長11.6%。主要支出項目為：

一般公共服務14093.5萬元，同比增支1544.6萬元，增長12.3%。剔除科目調整因素，實際減支2405.5萬元，主要是去年同期撥付2017年綜合績效獎勵工資等。

國防支出122.2萬元，同比增支54.7萬元，增長81%，主要是上繳人防經費101.8萬元。

公共安全支出8730.6萬元，同比增支58.5萬元，增長0.7%。剔除科目調整因素，實際減支3941.6萬元，主要是去年同期提前下達贛財政指[2017]39號2018年政法轉移支付資金441.3萬元、撥付交通管理大隊執法及業務用房工程進度款120萬元及2017年度基建科556.7萬元及執收執罰公用經費用于基礎建設238萬、公安局執收執罰公用經費用于基礎建設330.6萬元、公檢法司2017年綜合績效獎勵工資等。

教育支出37863.3萬元，同比增支4316.3萬元，增長12.9%。剔除科目調整因素，實際減支9683.7萬元，主要是去年同期列支贛財教指[2017]57號提前下達義務教育補助經費1639.6萬元、贛財教指[2017]55號提前下達2018年農村義務教育薄弱學校改造補助資金1411萬元、贛財地指[2018]6號下達2018年革命老區轉移支付補助資金（大余中學教學樓）811萬元等

科學技術支出17176.8萬元，同比增支1400.2萬元，增長8.9%。剔除科目調整因素，實際減支5099.7萬元，主要是去年同期列支扶持企業發展資金12000萬元。

文化體旅游育與傳媒支出1540.4萬元，同比減支81.5萬元，下降5%。主要是去年同期撥付贛財建指[2017]34號下達2017年文化旅游提升工程實施方案中央基建投資預算(撥款)100萬元。

社會保障和就業支出38452.8萬元，同比增支2016.4萬元，增長5.5%。剔除科目調整因素，實際減支12213.8萬元，主要是去年同期撥付贛財社指[2017]71號2018年企業職工養老保險和機關事業養老保險中央補助資金9642萬元、贛財社指[2017]58號提前下達2018年城鄉居民養老保險中央補助資金預算指標2791萬元等。

衛生健康支出28609.7萬元，同比增支3722.1萬元，增長15%。主要是撥付贛財社指【2019】5號清算2018年城鄉居民基本醫療保險省級補助資金1406萬元、贛財衛指[2018]42號提前下達2019年公共衛生服務中央財政補助資金(重大公共衛生服務)791.2萬元、人民醫院辦公樓建設經費729.8萬元、大余縣2019年城鎮居民獨生子女父母獎勵資金550.4萬元、貧困人口商業補充保險縣配套資金400萬元等。

節能環保支出6056.8萬元，同比增支1701.9萬元，增長39.1%。剔除科目調整因素，實際減支2298.4萬元，主要是去年同期列支重點工程建設資金2000萬元。

城鄉社區支出85391.7萬元，同比增支9445.9萬元，增長12.4%。主要是撥付大余縣亞琦置業有限公司龍安新城項目契稅、印花稅獎補資金2072.2萬元、旅投公司注入資本金1780萬元、繳納收購縣寶珠水業有限公司及縣寶珠管道安裝有限公司資產相關稅款1508萬元、贛市財基字【2019】2號全市特色小鎮（丫山運動休閑）1000萬元等。

農林水支出13927.4萬元,同比增支1102.6萬元，增長8.6%。剔除科目調整因素，實際增支3303.2萬元，主要是撥付非貧困村基礎設施建設項目資金3086萬元等。

交通運輸支出577.9萬元，同比減支418萬元，下降42%。主要是去年同期上繳2018年度航空發展專項資金309萬元、撥付大余縣葛坳至浮江公路改建工程進度款132萬元。

資源勘探電力信息等支出463.1萬元，同比減支196.9萬元，下降29.8%，主要是去年同期撥付贛財經[2018]4號上繳2016年度財園信貸通省級風險補償金墊付資金207.6萬元。

商業服務業等支出132.8萬元，同比減支257.8萬元，下降66%。主要是去年同期撥付追加大余縣全域旅游規劃設計費用63萬元、贛市財企字[2017]57號2016年贛州市外貿發展扶持資金22.2萬元、贛財行指[2017]24號下達2017年度省級旅游發展專項資金32萬元等。

金融支出313.7萬元，同比減支54.9萬元，下降14.9%。主要是去年同期撥付贛市財金字[2016]49號S316大余新城至白枧坳等公路建設移動桿線遷移費57.4萬元等。

自然海洋氣象等支出847.8萬元，同比增支233.5萬元，增長38%，主要是撥付土地交易服務費執收執罰經費165萬元、國土局執收執罰公用經費69萬元等。

住房保障支出3215.9萬元，同比減支1783.9萬元，下降35.7%。主要是去年同期撥付贛財地[2018]4號2018年贛南等原中央蘇區轉移支付資金654萬元、2017年第二批危房改造補助資金121.5萬元等。

糧油物資儲備支出458.8萬元，同比增支341.9萬元，增長292.5%，主要是撥付500萬公斤縣級儲備糧來完成輪換虧損及輪換費用320.6萬元。

災害防治及應急管理支出1094.6萬元，同比凈增支，主要是科目大類調整，主要是撥付贛財社指[2018]21號下達2018年中央自然災害生活補助資金和贛財經指[2019]1號下達2018-2019年中央冬春救助補助資金630萬元，以及安監局、防震減災局等單位經費。

國債還本付息支出1907.7萬元，同比凈增支，主要是撥付贛財庫[2019]7號扣繳2019年第一批地方政府債券還本付息。

其他支出1267.8萬元，同比增支1012.6萬元，增長383.1%，主要是撥付兌現供電建設獎補資金500萬元、大余縣生活垃圾綜合處理項目（兆明環保科技有限公司）500萬元等。

二、7月份基金收支基本情況

1-7月份，基金預算收入完成42671萬元，同比減收10411萬元，下降19.6%。其中：國有土地使用權出讓金收入40092.8萬元；國有土地收益基金收入2102.7萬元；農業土地開發收入292.7萬元；彩票公益金收入96萬元；污水處理費收入86.8萬元。

1-7月份，基金預算支出完成94151.3萬元，同比增支22211.6萬元，增長30.9%。其中：文化與體育支出5萬元，同比凈增支；社會保障和就業支出684.8萬元，同比增長452.2%；國有土地使用權出讓金支出90585萬元，增長28.3%；污水處理費及對應專項債務收入安排的支出610.3萬元，同比增長99.3%；農林水事務支出11萬元，同比凈增支；彩票公益金安排的支出360.2萬元，增長101.5%；債務付息支付1895.1萬元，凈增支。

三、財政運行情況分析

（一）收入增幅趨緩

1-7月，全縣財政總收入累計完成92703.4萬元，同比增收5639.1萬元，增長6.5%（增幅在全市各縣排第15位），比上月下降3位，其中公共財政預算收入累計完成61342.4萬元，同比增收4096.4萬元，增長7.2%（增幅在全市各縣排第13位），比上月下降8位。

（二）基金收支缺口大

1-7月份，全縣政府性基金預算收入完成42671萬元，同比減收10411萬元，下降19.6%，7月當月基金收入為0。1-7月政府性基金預算支出完成94151.3萬元，同比增支22211.6萬元，增長30.9%。政府性基金收支缺口達51480.3萬元。

（三）支出進度較快

1-7月份，全縣公共財政預算支出累計完成262254.2萬元，同比增長27160.8萬元，增長11.6%（增幅在全市各縣排第13位），其中“八項”支出（一般公共服務、公共安全、教育、科學技術、社會保障與就業、衛生健康、節能環保、城鄉社區）累計完成236375.2萬元，同比增支24206萬元，增長11.4%；民生類13項支出234252萬元，增支21740萬元，同比增長10.2%。7月全縣公共財政預算支出已完成全年支出預算數的107.2%，進度快，任務重，實際支出進度與支出任務也存在較大矛盾。