大余縣2019年11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、11月份當(dāng)月收支基本情況

11月份，全縣財(cái)政總收入完成11776.5萬元，同比減收2037.6萬元，下降14.8%。其中：上劃中央收入1582.9萬元，同比減收477.3萬元，下降23.2%;公共財(cái)政預(yù)算收入完成10031.9萬元，同比減收1505.1萬元，下降13%。公共財(cái)政預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況是：增值稅完成1328.9萬元，下降14.9%；企業(yè)所得稅完成-6萬元，下降111.653.2%；個(gè)人所得稅完成60.7萬元，下降49.7%；資源稅完成632.5萬元，增長160.4%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成177.2萬元，下降15.7%；房產(chǎn)稅完成50萬元,增長63%;印花稅完成58.7萬元,下降32.4%;城鎮(zhèn)土地使用稅完成21.4萬元,增長66.8%;土地增值稅完成455.6萬元，增長110%;車船稅完成173.1萬元,增長212.9%;耕地占用稅完成1.1萬元，下降74.2%；契稅完成776.4萬元,增長149.5%；環(huán)境保護(hù)稅完成0.1萬元，下降77.3%。

11月份，公共財(cái)政預(yù)算支出完成859萬元，同比減支1311.8萬元，下降60.4%。

二、1至11月份收支基本情況

1至11月份全縣財(cái)政總收入完成131491.4元，同比增收5848.4萬元，增長4.7%。其中：上劃中央收入37160.5萬元，同比減收2141.8萬元，下降5.4%;上劃省級(jí)收入4256.9萬元，同比減收25.4萬元，下降0.6%；公共財(cái)政預(yù)算收入完成90074萬元，同比增收8015.6萬元，增長9.8%。

公共財(cái)政預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況是：

稅收收入完成103824.7萬元，同比增收3825萬元，增長3.8%。其中：增值稅完成19450萬元，下降26%；企業(yè)所得稅完成6782.4萬元，增長103.1%；個(gè)人所得稅完成1487.2萬元，下降26.4%；資源稅完成7162.5萬元，下降29%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成1958萬元，下降36.2%；房產(chǎn)稅完成1274萬元,增長12.2%;印花稅完成769.4萬元,增長29.5%;城鎮(zhèn)土地使用稅完成2130.9萬元，增長51.3%;土地增值稅完成3382萬元,增長23.6%;車船稅完成1129.4萬元,下降22.7%;耕地占用稅完成2358.1萬元，增長706.1%；契稅完成14400.4萬元，增長270.2%；環(huán)境保護(hù)稅完成105.9萬元，同比增長41.4%。

非稅收入完成27666.7萬元，同比增收2023.4萬元，增長79%。其中：專項(xiàng)收入完成1489.4萬元，下降35.4%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成1882.6萬元，下降48%；罰沒收入完成5163.1萬元，下降34.7%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成18157.6萬元，增長71.5%；捐贈(zèng)收入完成159.1萬元，下降65.7%；政府住房基金收入完成814.9萬元，增長457.7%。

總收入分部門看：稅務(wù)口收入完成103824.7萬元，同比增長3825萬元，增長3.8%；財(cái)政口完成27666.7萬元，同比增長2023.4萬元，增長7.9%。

1-11月份，公共財(cái)政預(yù)算支出完成303133.3萬元，同比增支23034.6萬元，增長8.2%。主要支出項(xiàng)目為：

一般公共服務(wù)18987.6萬元，同比增支195.3萬元，增長1%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支1024萬元。主要是去年同期撥付2017年綜合績效獎(jiǎng)勵(lì)工資等。

國防支出211.5萬元，同比增支72.8萬元，增長52.5%，主要是上繳人防經(jīng)費(fèi)101.8萬元。

公共安全支出11672.9萬元，同比減支1620.6萬元，下降12.2%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支2219.6萬元，主要是去年同期撥付交通管理大隊(duì)執(zhí)法及業(yè)務(wù)用房工程進(jìn)度款120萬元及2017年度基建科556.7萬元及執(zhí)收執(zhí)罰公用經(jīng)費(fèi)用于基礎(chǔ)建設(shè)238萬、公安局執(zhí)收執(zhí)罰公用經(jīng)費(fèi)用于基礎(chǔ)建設(shè)330.6萬元等。

教育支出49234.3萬元，同比增支8234萬元，增長20.1%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支2923.7萬元，主要是去年同期列支贛財(cái)教指[2017]57號(hào)提前下達(dá)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1639.6萬元、贛財(cái)教指[2017]55號(hào)提前下達(dá)2018年農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造補(bǔ)助資金1411萬元。

科學(xué)技術(shù)支出19590萬元，同比增支3047.3萬元，增長18.4%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支1490.8萬元，主要是去年同期撥付企業(yè)稅收獎(jiǎng)勵(lì)資金。

文化體旅游育與傳媒支出816.3萬元，同比減支1410.9萬元，下降63.3%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支786萬元，主要是撥付贛財(cái)建指[2018]83號(hào)大余縣全民健身中心工程款139.4萬元、贛財(cái)文指[2016]104號(hào)和贛財(cái)文指[2017]35號(hào)圖書館總分館制建設(shè)經(jīng)費(fèi)109萬元、贛財(cái)建指[2018]83號(hào)大余縣全民健身中心項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)和工程款163.2萬元、贛財(cái)文指[2018]39號(hào)梅關(guān)古驛道保護(hù)修繕工程款197萬等。

社會(huì)保障和就業(yè)支出45725.6萬元，同比增支3796.7萬元，增長9.1%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支8033.6萬元，主要是去年同期撥付贛財(cái)社指[2017]71號(hào)2018年企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中央補(bǔ)助資金9642萬元、贛財(cái)社指[2017]58號(hào)提前下達(dá)2018年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)中央補(bǔ)助資金預(yù)算指標(biāo)2791萬元等。

衛(wèi)生健康支出37858.7萬元，同比增支6654.7萬元，增長21.3%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支8114.7萬元，主要是撥付贛財(cái)社指[2019]5號(hào)清算2018年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)省級(jí)補(bǔ)助資金1406萬元、撥付縣人民醫(yī)院補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)2255.3萬元、撥付縣人民醫(yī)院辦公樓建設(shè)經(jīng)費(fèi)779.7萬元、贛財(cái)衛(wèi)指[2018]42號(hào)提前下達(dá)2019年公共衛(wèi)生服務(wù)中央財(cái)政補(bǔ)助資金(重大公共衛(wèi)生服務(wù))791.2萬元、人民醫(yī)院辦公樓建設(shè)經(jīng)費(fèi)1147.7萬元、贛財(cái)社指[2019]13號(hào)2019年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金903萬等。

節(jié)能環(huán)保支出6985.8萬元，同比增支2010.3萬元，增長40.4%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支1490萬元，主要是去年同期列支重點(diǎn)工程建設(shè)資金2000萬元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出94145.8萬元，同比增支17229.1萬元，增長22.4%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支55370.87萬元，主要去年同期列支暫存重點(diǎn)工程建設(shè)資金54300萬元。

農(nóng)林水支出12447萬元,同比減支10120.5萬元，下降44.8%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支3518.1萬元，主要是撥付非貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金3086萬元、贛財(cái)債[2019]80號(hào)2019年第三批新增債券資金（22個(gè)貧困村和84個(gè)非貧困村基礎(chǔ)設(shè)施）2164萬元等。

交通運(yùn)輸支出582.1萬元，同比減支747.2萬元，下降56.2%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支547.3萬元，主要是去年同期上繳2018年度航空發(fā)展專項(xiàng)資金309萬元、撥付大余縣葛坳至浮江公路改建工程進(jìn)度款132萬元。

資源勘探電力信息等支出489.7萬元，同比減支505.4萬元，下降50.8%，剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支205萬元。主要是去年同期撥付贛財(cái)經(jīng)[2018]4號(hào)上繳2016年度財(cái)園信貸通省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金墊付資金207.6萬元.

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出231.4萬元，同比減支363.6萬元，下降61.1%。主要是去年同期撥付追加大余縣全域旅游規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)用63萬元、贛市財(cái)企字[2017]57號(hào)2016年贛州市外貿(mào)發(fā)展扶持資金22.2萬元、贛財(cái)行指[2017]24號(hào)下達(dá)2017年度省級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金32萬元等。

金融支出338萬元，同比減支79.5萬元，下降19%。主要是去年同期撥付贛市財(cái)金字[2016]49號(hào)S316大余新城至白枧坳等公路建設(shè)移動(dòng)桿線遷移費(fèi)57.4萬元、江西銀行贛州大余支行開辦費(fèi)30萬元等。

自然海洋氣象等支出653萬元，同比減支613.3萬元，下降48.4%，剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支86.95萬元。主要是撥付調(diào)標(biāo)增資等。

住房保障支出584.4萬元，同比減支4791.5萬元，下降89.1%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支608.5萬元。主要是各預(yù)算單位住房公積金單位負(fù)擔(dān)調(diào)增部分。

糧油物資儲(chǔ)備支出140萬元，同比減支117.9萬元，下降45.7%，剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支362.1萬元。主要是撥付500萬公斤縣級(jí)儲(chǔ)備糧來完成輪換虧損及輪換費(fèi)用320.6萬元。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出372萬元，同比凈增支，剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際凈增支2372萬元。科目大類調(diào)整，主要是撥付贛財(cái)社指[2018]21號(hào)下達(dá)2018年中央自然災(zāi)害生活補(bǔ)助資金和贛財(cái)經(jīng)指[2019]1號(hào)下達(dá)2018-2019年中央冬春救助補(bǔ)助資金630萬元，贛財(cái)經(jīng)指[2019]46號(hào)大余縣2019年自然災(zāi)害救助資金615.2萬元以及安監(jiān)局、防震減災(zāi)局等單位經(jīng)費(fèi)。

國債還本付息支出1980.1萬元，同比凈增支。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際凈增支2061.1萬元。主要是撥付贛財(cái)庫[2019]7號(hào)扣繳2019年第一批地方政府債券還本付息1907.7萬元和贛財(cái)庫[2019]17號(hào)扣繳2019年第二批地方政府債券應(yīng)付利息153.4萬元。

其他支出86.9萬元，同比減支187.3萬元，下降68.3%，剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支1012.7萬元。主要是撥付兌現(xiàn)供電建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金500萬元、大余縣生活垃圾綜合處理項(xiàng)目（兆明環(huán)保科技有限公司）500萬元等。

二、11月份基金收支基本情況

1-11月份，基金預(yù)算收入完成55761萬元，同比減收20590.8萬元，下降27%。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入52299.2萬元；國有土地收益基金收入2826.萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)收入363萬元；彩票公益金收入96萬元；污水處理費(fèi)收入86.8萬元。

1-11月份，基金預(yù)算支出完成149411萬元，同比增支55131.4萬元，增長58.5%。其中：文化與體育支出5萬元，同比增長150%；社會(huì)保障和就業(yè)支出1014.2萬元，同比增長54.3%；國有土地使用權(quán)出讓金支出144138.4萬元，增長57.3%；棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券收入安全的支出27.7萬元，凈增支；污水處理費(fèi)及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出799.5萬元，同比增長68.7%；農(nóng)林水事務(wù)支出11萬元，同比下降31.3%；其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出1029萬元，凈增支；彩票公益金安排的支出478.8萬元，增長103.5%；債務(wù)付息支付1907.4萬元，凈增支。

三、財(cái)政運(yùn)行情況分析

（一）財(cái)政收入增速放緩，部門收入進(jìn)展不一

1-11月，全縣財(cái)政總收入累計(jì)完成131491.4萬元（完成年初預(yù)算數(shù)的90.8%），同比增收5848.4萬元，增長4.7%（增幅在全市各縣排第19位，比上月下降3位），其中公共財(cái)政預(yù)算收入累計(jì)完成90074萬元（完成年初預(yù)算數(shù)的97.1%），同比增收8015.6萬元，增長9.8%（增幅在全市各縣排第10位）。收入總數(shù)差時(shí)序進(jìn)度數(shù)1196.5萬元，距全年任務(wù)數(shù)差13259萬元。分部門看，稅務(wù)口完成103824.7萬元（完成年初預(yù)算的89.7%），比時(shí)序進(jìn)度差2325.3萬元，距全年任務(wù)數(shù)差11976萬元；財(cái)政口完成27666.7萬元（完成年初預(yù)算的95.6%），超時(shí)序進(jìn)度1129.2萬元，距全年任務(wù)數(shù)差1283萬元。

（二）財(cái)政支出進(jìn)度較快，堅(jiān)守“三保“底線

1-11月份，全縣公共財(cái)政預(yù)算支出累計(jì)完成303133.3萬元，同比增支23034.6萬元，增長8.2%（增幅在全市各縣排第10位），其中“八項(xiàng)”支出（一般公共服務(wù)、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、社會(huì)保障與就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)）累計(jì)完成284201萬元，同比增支39450萬元，增長16.1%；民生類13項(xiàng)支出268995萬元，同比增支22807萬元，增長9.3%。支出規(guī)模已超30億，達(dá)年初預(yù)算數(shù)的120.9%，支出進(jìn)度不斷加快。雖然近年來一直堅(jiān)持“兜底線、保重點(diǎn)”原則，大力壓縮一般性支出，并按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展的順序，合理安排各項(xiàng)支出，但支付壓力仍然非常大。

（三）基金支出增長顯著，基金收入走勢低迷

1-11月份，基金預(yù)算支出完成149411萬元，同比增支55131.4萬元，增長58.5%（增幅在全市各縣排第7位），6月以來基金支出增幅均呈兩位數(shù)增長，6-11月分別為31.3%、30.9%、37.9%、40.4%、63.7%、58.5%。而1-11月份，基金預(yù)算收入完成55761萬元，同比減收20590.8萬元，下降27%（增幅在全市各縣排第7位），6月以來基金收入呈下降走低趨勢，6-11月分別為-19.6%、-19.6%、-24.2%、-28.7%、-26.3%、-27%。基金收支兩級(jí)分化嚴(yán)重，收支缺口較大。

接下來的12月是沖刺收官月，時(shí)間緊，任務(wù)重，需要財(cái)稅等各部門全力協(xié)調(diào)配合，克服重重困難，狠抓實(shí)干，確保圓滿完成全年收支任務(wù)。