部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)體系評分表

一級指標(biāo)

二級指標(biāo)

三級指標(biāo)

四級指標(biāo)

評分標(biāo)準(zhǔn)

評分依據(jù)及簡要說明

得分

履職效能（35分）

工作目標(biāo)（5分）

目標(biāo)設(shè)定（4分）

目標(biāo)依據(jù)充分性（2分）

①是否依據(jù)法律法規(guī)、社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體規(guī)劃設(shè)定；②是否符合部門“三定”方案確定的部門工作職責(zé)；③是否符合部門制定的中長期規(guī)劃及年度工作計(jì)劃；④是否具有科學(xué)性和前瞻性。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。

依據(jù)法律法規(guī)設(shè)定，符合部門“三定”方案確定工作職責(zé)，科學(xué)前瞻的制定部門中長期規(guī)劃

2

工作目標(biāo)合理性（2分）

①是否符合客觀實(shí)際是否可實(shí)現(xiàn)、可完成；②是否將部門整體的工作目標(biāo)細(xì)化分解，使其為可衡量、可比較。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得1分。

符合客觀實(shí)際，部門整體工作目標(biāo)做到目標(biāo)細(xì)化分解

2

目標(biāo)管理（1分）

目標(biāo)管理有效性（1分）

①是否有對目標(biāo)進(jìn)行責(zé)任分解的相關(guān)工作機(jī)制；②目標(biāo)管理工作機(jī)制是否科學(xué)、合理，是否能有效保障目標(biāo)執(zhí)行和落地。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。

有相關(guān)的工作機(jī)制，管理機(jī)制科學(xué)、合理、保障目標(biāo)執(zhí)行

1

整體工作（15分）

整體工作完成（15分）

總體工作完成率（15分）

總體工作完成率=單位年度工作要點(diǎn)已完成的數(shù)量/單位年度工作要點(diǎn)工作總數(shù)量；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×15。

完成

15

重點(diǎn)工作（15分）

重點(diǎn)工作完成（15分）

重點(diǎn)工作完成率（15分）

重點(diǎn)工作完成率=單位年度重點(diǎn)工作已完成的數(shù)量/單位年度重點(diǎn)工作總數(shù)量；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×15。

完成

15

管理效率（52分）

預(yù)算管理（25分）

預(yù)算編制（6分）

預(yù)算編制完整性（4分）

①收入預(yù)算編制是否足額，是否將所有部門預(yù)算收入全部編入收入預(yù)算；②支出預(yù)算編制是否科學(xué)，是否是按人員經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)、日常公用經(jīng)費(fèi)按定額、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按項(xiàng)目分別編制。③是否所有財(cái)政性資金及其配套資金采購貨物、工程和服務(wù)支出編制了政府采購預(yù)算。④三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制只減不增。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得1分。

收入、支出、政府采購預(yù)算編制均按要求編制，三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制做到只減不增

4

預(yù)算科目設(shè)置合理性（2分）

①功能科目編制是否科學(xué)合理，編制到“項(xiàng)”；②經(jīng)濟(jì)科目的編制是否科學(xué)合理，編排至“款”。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得1分。

功能科目、經(jīng)濟(jì)科目做到科學(xué)合理編制

2

預(yù)算執(zhí)行（16分）

預(yù)算執(zhí)行率（12分）

預(yù)算執(zhí)行率=（預(yù)算執(zhí)行數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×12。其中，預(yù)算執(zhí)行數(shù)指部門本年度實(shí)際執(zhí)行的預(yù)算數(shù)；預(yù)算數(shù)指財(cái)政部門批復(fù)的本年度部門的預(yù)算數(shù)。

預(yù)算執(zhí)行率符合要求

12

預(yù)算調(diào)整率（2分）

預(yù)算調(diào)整率=（預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×2。預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門在本年度內(nèi)涉及預(yù)算的追加、追減或結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金總和（因落實(shí)國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時(shí)交辦而產(chǎn)生的調(diào)整除外）。比率等于0，得滿分；比率在0%-10%之間的，得1.5分；比率在10%-20%之間的，得1分；比率在20%-30%之間的，得0.5分；比率大于30%，得0分。

預(yù)算調(diào)整率符合要求

2

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率（2分）

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率=[（本年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額]×100%；比率小于等于0，得2分；比率大于0，得0分。

符合要求

2

部門決算（1分）

部門決算編報(bào)質(zhì)量（1分）

①是否按照相關(guān)編審要求報(bào)送；②部門決算編報(bào)的單位范圍和資金范圍是否符合相關(guān)要求。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。

按相關(guān)要求報(bào)送

1

預(yù)算改革（2分）

三年滾動財(cái)政規(guī)劃（1分）

按文件規(guī)定編制了本部門（單位）中期財(cái)政規(guī)劃得1分。

按文件要求編制

1

政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告（1分）

按文件規(guī)定編制了政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告得1分。

按文件要求編制

1

收支管理（5分）

收入管理（2分）

收入管理規(guī)范性（2分）

財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、下屬單位上繳收入、經(jīng)營收入及其他收入管理是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定。達(dá)到目標(biāo)值得2分。

符合財(cái)務(wù)規(guī)定

2

支出管理（3分）

支出管理規(guī)范性（2分）

基本支出和項(xiàng)目支出是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定及相關(guān)制度辦法的有關(guān)規(guī)定。達(dá)到目標(biāo)值得2分。

符合財(cái)務(wù)及有關(guān)規(guī)定

2

重點(diǎn)支出結(jié)構(gòu)合理性（1分）

重點(diǎn)項(xiàng)目支出是否合理（重點(diǎn)支出保障率=（重點(diǎn)項(xiàng)目支出/項(xiàng)目總支出）×100%）；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×1。

無重點(diǎn)支出

1

管理效率（52分）

財(cái)務(wù)管理（6分）

制度完備（1.5分）

財(cái)務(wù)管理制度的完備性（1.5分）

①資金的撥付和使用是否有比較完整的審批程序和手續(xù)；②財(cái)務(wù)核算符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度及專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定；③部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計(jì)信息資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，能否對預(yù)算管理工作起到很好的支撐作用。每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。

符合財(cái)務(wù)管理制度

1.5

采購管理（2分）

政府采購執(zhí)行率（2分）

政府采購執(zhí)行率=（實(shí)際政府采購金額/政府采購預(yù)算數(shù)）×100%；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×2。

無政府采購

2

內(nèi)部控制（2.5分）

內(nèi)控制度有效性（2.5分）

①預(yù)算業(yè)務(wù)控制：單位是否建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度；②收支業(yè)務(wù)控制：單位是否建立健全收入、支出內(nèi)部管理制度；③政府采購業(yè)務(wù)控制：單位是否建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購活動管理、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度；④資產(chǎn)控制：單位是否建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；上述每項(xiàng)達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。⑤上述內(nèi)部控制管理制度是否執(zhí)行到位有效。達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。

內(nèi)控制度規(guī)范

2.5

資產(chǎn)管理（4分）

規(guī)范管理（2分）

資產(chǎn)管理規(guī)范性（2分）

①資產(chǎn)保存是否完整，是否定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，是否有因管理不當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)損失和丟失的情況；②是否存在超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；③資產(chǎn)使用是否規(guī)范，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借資產(chǎn)行為；④資產(chǎn)處置是否規(guī)范，是否存在不按要求進(jìn)行報(bào)批或資產(chǎn)不公開處置行為。達(dá)到目標(biāo)值得0.5分。

資產(chǎn)管理規(guī)范

2

有效使用（2分）

部門固定資產(chǎn)利用率（2分）

部門固定資產(chǎn)利用率=（部門實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額/部門所有固定資產(chǎn)總額）×100%；得分=指標(biāo)實(shí)際完成值×2。

固定資產(chǎn)均有效利用

2

成本控制（12分）

機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)成本調(diào)控（12分）

一般性支出變動率（5分）

一般性支出變動率=[（本年度一般性支出-上年度一般性支出） /本年度一般性支出]×100%；比率小于等于0，得5分；比率大于0，得0分。

比率大于0

0

人均公用經(jīng)費(fèi)變動率（3分）

人均公用經(jīng)費(fèi)變動率=[（本年度人均公用經(jīng)費(fèi)-上年度人均公用經(jīng)費(fèi)） /上年度人均公用經(jīng)費(fèi)]×100%；比率小于等于0，得3分；比率大于0，得0分。

比率小于等于0

3

“三公””變動率（4分）

“三公””變動率=[（本年度“三公””總額-上年度“三公””總額） /上年度“三公””總額]×100%；比率小于等于0，得4分；比率大于0，得0分。

比率小于等于0

4

服務(wù)滿意（8分）

服務(wù)對象滿意

90%

4

利益相關(guān)方滿意

無社會公眾投訴

4

可持續(xù)性（5分）

符合可持續(xù)

5

減分項(xiàng)

監(jiān)督檢查、審計(jì)、績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題

監(jiān)督檢查、審計(jì)、績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題

在市級以上組織的監(jiān)督檢查、審計(jì)、績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)部門資金管理方面存在問題或項(xiàng)目績效目標(biāo)未達(dá)成的，一個(gè)問題扣1分，不重復(fù)扣分。

無

0

總分

95

注：重點(diǎn)工作、服務(wù)滿意、可持續(xù)性這三項(xiàng)單位根據(jù)年初目標(biāo)實(shí)際情況設(shè)定指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)。