一、縣級財(cái)政管理審計(jì)指出問題整改情況
（一）關(guān)于預(yù)算編制不完整的問題
縣財(cái)政局已對該部分政府性基金預(yù)算收入進(jìn)行了調(diào)整，今后將嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，做好預(yù)算編制工作，堅(jiān)決杜絕預(yù)算編制不完整的現(xiàn)象發(fā)生。
（二）關(guān)于部分預(yù)算支出未細(xì)化的問題
縣財(cái)政局已印發(fā)《關(guān)于編制2023年部門預(yù)算及2023-2025年中期財(cái)政規(guī)劃的通知》，進(jìn)一步規(guī)范2023年部門預(yù)算管理，嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，加強(qiáng)部門預(yù)算支出管理，提高預(yù)算精準(zhǔn)度，提高預(yù)算到位率，切實(shí)把預(yù)算細(xì)化到部門，細(xì)化到單位，細(xì)化到具體項(xiàng)目。
（三）關(guān)于非稅收入未及時(shí)繳庫的問題
縣財(cái)政局已將未及時(shí)繳庫的非稅收入繳入國庫，縣財(cái)政局今后將建章立制杜絕此類現(xiàn)象。
（四）關(guān)于稅收結(jié)構(gòu)較單一的問題
2023年縣財(cái)稅部門協(xié)同發(fā)力，積極配合和組織收入，稅收結(jié)構(gòu)單一問題正逐步解決。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)指出問題整改情況
（一）關(guān)于以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未納入編制預(yù)算的問題
縣城管局和縣水利局已組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國預(yù)算法》，并在今后編制部門預(yù)算時(shí)綜合考慮以前年度結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，確保今后的預(yù)算編制完整性。
（二）關(guān)于無預(yù)算、超預(yù)算列報(bào)支出的問題
縣商務(wù)局和縣政府辦已建立健全內(nèi)部管理制度，并在今后編制預(yù)算時(shí)做好經(jīng)費(fèi)測算，在核定的預(yù)算范圍內(nèi)安排支出，確需調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序報(bào)批。
（三）關(guān)于擅自改變資金用途的問題
縣水利局已加強(qiáng)對報(bào)賬員和相關(guān)財(cái)務(wù)審核人員的培訓(xùn)教育，今后將嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的教育宣傳，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，做到專款專用。
（四）關(guān)于公務(wù)接待不規(guī)范的問題
縣商務(wù)局已組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于大余縣招商引資工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）的通知》，從制度上完善申報(bào)、審批流程，今后將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度，加強(qiáng)對商務(wù)接待管理。
（五）關(guān)于報(bào)賬資料信息不完整的問題
縣鄉(xiāng)村振興局、縣委辦已在尊重事實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了整改，并要求報(bào)賬員今后對報(bào)賬單據(jù)逐筆逐條核實(shí)，做到資料完整準(zhǔn)確。
三、重大政策措施跟蹤落實(shí)審計(jì)指出問題整改情況
（一）關(guān)于個(gè)別企業(yè)未及時(shí)退還重復(fù)發(fā)放的補(bǔ)助資金問題
縣商務(wù)局已采取積極措施進(jìn)行整改。
（二）關(guān)于黃龍中心小學(xué)未按合同約定及時(shí)支付直飲水費(fèi)用的問題
審計(jì)指出問題后，黃龍中心小學(xué)已支付2021-2022學(xué)年用水費(fèi)用，該問題已整改到位。
四、重點(diǎn)民生資金審計(jì)指出問題整改情況
（一）關(guān)于少數(shù)學(xué)校課后延時(shí)服務(wù)課時(shí)不足的問題
縣教科體局聯(lián)合縣發(fā)展改革委、縣財(cái)政局、縣人社局，于2023年3月重新修訂了《大余縣中小學(xué)課后服務(wù)工作實(shí)施細(xì)則》《大余縣義務(wù)教育學(xué)校課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)管理辦法》，對課后服務(wù)時(shí)間及節(jié)次進(jìn)行了明確規(guī)范。
（二）關(guān)于超范圍或多計(jì)服務(wù)課時(shí)發(fā)放服務(wù)補(bǔ)助的問題
縣教科體局對超范圍發(fā)放的課后延時(shí)服務(wù)費(fèi)已完成清退清繳，并重新修訂了《大余縣義務(wù)教育學(xué)校課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)管理辦法》，規(guī)范課后延時(shí)服務(wù)管理和課時(shí)費(fèi)審定與發(fā)放。
（三）關(guān)于未經(jīng)審批公示違規(guī)收費(fèi)的問題
各學(xué)校已停止收取熱水費(fèi)和熱水卡押金，縣教科體局已明確學(xué)生熱水的費(fèi)用由學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。
（四）關(guān)于公務(wù)接待審批程序不規(guī)范的問題
縣教科體局已組織全縣校長進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)，要求各學(xué)校加強(qiáng)學(xué)校報(bào)賬員培訓(xùn)力度，規(guī)范學(xué)校公務(wù)接待費(fèi)報(bào)賬行為。
五、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)指出問題整改情況
（一）關(guān)于違規(guī)收取贊助費(fèi)的問題
黃龍鎮(zhèn)今后將加強(qiáng)資金監(jiān)管，不再收取贊助款。河洞鄉(xiāng)已于2023年8月8日將贊助費(fèi)全部清退至原企業(yè)賬戶。
（二）關(guān)于公務(wù)接待管理不規(guī)范的問題
縣人民醫(yī)院和縣人社局已完善公務(wù)接待制度，杜絕再次發(fā)生一函多餐、不據(jù)實(shí)填報(bào)公務(wù)接待住宿費(fèi)的情況。
（三）關(guān)于工程項(xiàng)目管理不嚴(yán)的問題
縣交通運(yùn)輸局和縣人社局已組織學(xué)習(xí)政府招投標(biāo)手續(xù)和工程發(fā)包程序，今后將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)政策。縣城管局已采取積極措施進(jìn)行整改，并承諾今后將嚴(yán)格工程項(xiàng)目管理。
（四）關(guān)于違規(guī)出借財(cái)政資金的問題
縣人社局已將違規(guī)出借的財(cái)政資金抵扣工程款，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，今后將杜絕出現(xiàn)利用財(cái)政資金對外借款的情況。縣城管局已將預(yù)借款追回，今后將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，杜絕再次發(fā)生違規(guī)行為。
六、自然資源資產(chǎn)審計(jì)指出問題整改情況
（一）未嚴(yán)格執(zhí)行林地用地審批
審計(jì)指出的問題已整改到位。樟斗鎮(zhèn)舉一反三責(zé)令相關(guān)站所監(jiān)督轄區(qū)范圍內(nèi)單位和個(gè)人嚴(yán)格執(zhí)行林地占用審批制度，協(xié)助相關(guān)單位對非法占用林地的行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。
（二）工程項(xiàng)目未按合同約定及時(shí)竣工
樟斗鎮(zhèn)下壟村楓樹坪生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目已完成初驗(yàn)工作，該工程項(xiàng)目建設(shè)已完工。
七、國有企業(yè)審計(jì)指出問題整改情況
（一）關(guān)于資產(chǎn)管理混亂，底數(shù)不清的問題
縣城投公司成立了工作專班負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資工作，對資產(chǎn)進(jìn)行全面清查登記，針對安置房和共有產(chǎn)權(quán)情況正在積極與各相關(guān)單位溝通，完善資產(chǎn)臺(tái)賬并實(shí)行資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。
（二）關(guān)于未及時(shí)收回多支付的貨款的問題
縣城投公司已采取積極措施，目前已完成部分整改。
（三）關(guān)于國有資產(chǎn)被擅自出租的問題
縣城投公司于2023年9月追回全部租金，今后將合法合規(guī)管理和利用國有資產(chǎn)。
大余縣人民政府
2023年12月29日
