目 錄
第一部分 大余縣總工會概況
一、單位主要職責
二、單位基本情況
第二部分 2020年度單位決算表
一、《收入支出決算總表》
二、《收入決算表》
三、《支出決算表》
四、《財政撥款收入支出決算總表》
五、《一般公共預算財政撥款支出決算表》
六、《一般公共預算財政撥款基本支出決算表》
七、《一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表》
八、《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》
九、《國有資本經營預算財政撥款支出決算表》
十、《國有資產占用情況表》
第三部分 2020年度單位決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算
情況說明
六、機關運行經費支出情況說明
七、政府采購支出情況說明
八、國有資產占用情況說明
九、預算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 大余縣總工會單位概況
一、單位主要職能
根據三定方案，縣總工會主要職能為：
（一）參與職能。代表和組織職工參與國家和社會事務管理，參與企業、事業單位民主管理，實施民主監督，是工會代表職工權益，依法維護職工利益的重要渠道、途徑和必要性。
（二）維護職能。維護職工合法權益是工會的基本職責。
（三）建設職能。工會從工人階級的長遠利益出發，引導廣大職工群眾參加建設和改革，努力完成經濟和社會發展任務，積極推動社會經濟效益和生產力的提高。
（四）教育職能。工會教育職能包括思想政治教育和文化技術教育，為了更好地維護職工合法權益，就必須履行好教育職能。
二、單位基本情況
納入本套單位決算匯編范圍的單位共1個，包括：大余縣總工會本級。
本單位2020年年末實有人數30人，其中在職人員12人，退休人員11人；年末其他人員7人；年末學生人數0人。
第二部分 2020年度單位決算表
第三部分 2020年度單位決算情況說明
一、收入決算情況說明
本單位2020年度收入總計1438.95萬元，其中年初結轉和結余616.10萬元，較2019年增加44.06萬元，增長7.7%；本年收入合計822.85萬元，較2019年減少23.62萬元，下降2.79%，主要原因是：撥繳經費收入較上年減少33.01萬元。
本年收入的具體構成為：財政撥款收入761.34萬元，占92.52%；事業收入0萬元，占0%;經營收入0萬元，占0%;其他收入61.51萬元，占7.48%。
二、支出決算情況說明
本單位2020年度支出總計811.84萬元，其中本年支出合計811.84萬元，較2019年增加9.44萬元，增長1.18%，主要原因是：工作業務的增加導致群眾團體事務支出增加；年末結轉和結余627.12萬元，較2019年增加11.02萬元，增長1.79%，主要原因是：年初結轉和結余含全縣預算單位未撥2019年度工會經費。
本年支出的具體構成為：基本支出811.24萬元，占100%;項目支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；其他支出(對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。
三、財政撥款支出決算情況說明
本單位2020年度財政撥款本年支出年初預算數為400.68萬元，決算數為811.84萬元，完成年初預算的202.62%。其中：
（一）一般公共服務支出年初預算數為352.03萬元，決算數為177.41萬元，完成年初預算的50.40%，主要原因是：財政實際撥款的功能科目與年初編制預算的功能科目不一致。
（二）教育支出年初預算數為0萬元，決算數為612.27萬元，主要原因是：決算數含全縣預算單位2019年度應撥未撥工會經費
（三）社會保障和就業支出年初預算數為23.49萬元，決算數為6.25萬元，完成年初預算的26.61%，主要原因是：預算數含自收自支事業人員基本養老保險金、職業年金，而決算數只體現全額撥款人員基本養老保險金、職業年金等。
（四）衛生健康支出年初預算數為9.93萬元，決算數為11.61萬元，完成年初預算的116.92%，主要原因是：醫保基數上調導致衛生健康支出增加。
（五）住房保障支出年初預算數為15.23萬元，決算數為4.29萬元，完成年初預算的28.17%，主要原因是：年初預算數含自收自支事業人員住房公積金支出，而決算數不含。
四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
本單位2020年度一般公共預算財政撥款基本支出786.78萬元，其中：
（一）工資福利支出159.69萬元，較2019年減少16.87萬元，下降9.55%，主要原因是：根據相關文件精神，2020年度未發放獎金。
（二）商品和服務支出590.08萬元，較2019年增加11.36 萬元，增長1.96%，主要原因是：因工資基數增資，應撥未撥全縣預算單位2019年度工會經費較2018年度增加。
（三）對個人和家庭補助支出35.55萬元，較2019年增加0.05萬元，增長0.14%，主要原因是：發放無償獻血人員的獎勵。
（四）資本性支出1.46萬元，較2019年增加1.46萬元，增長100%，主要原因是：2020年采購了電腦、油煙凈化器、家具等。
五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
本單位2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數為6.56萬元，決算數為6.55萬元，完成預算99.85%，決算數較2019年減少1.66萬元，下降20.22%，其中：
（一）因公出國（境）支出年初預算數為0萬元，決算數為0 萬元，完成預算的 0%，決算數較2019年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，主要原因是沒此項業務。決算數較年初預算數增加（減少）的主要原因是：沒有此項業務，與上年保持一致。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，沒有此項業務。
（二）公務接待費支出年初預算數為6.56萬元，決算數為6.55萬元，完成預算的99.85%，決算數較2019年減少1.66萬元，下降20.22%，主要原因是厲行節約，減少“三公”經費開支。全年國內公務接待149批，累計接待1190人次，其中外事接待0批，累計接待0人次，主要為出席會議、學習交流等公務活動。
（三）公務用車購置及運行維護費支出0萬元，其中公務用車購置年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，完成年初預算的0%，決算數較2019年增加0萬元，增長0%，主要原因是沒有此項業務。全年購置公務用車0輛，決算數較年初預算數一致，主要原因是沒有此項業務；公務用車運行維護費支出年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，完成年初預算的0%，決算數較2019年增加0萬元，增長0%，主要原為是沒有此項業務。年末公務用車保有0輛。決算數較年初預算數一致，主要原因是沒有此項業務。
六、機關運行經費支出情況說明
本單位2020年度機關運行經費支出89.61萬元（與單位決算中行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和一致），較年初預算數增加22.76萬元，增長34.05%，主要原因是：因工作業務需要，差旅費、其他交通費用及稅務局代征工會經費手續有較大幅度提高。
七、政府采購支出情況說明
本單位2020年度政府采購支出總額1.37萬元，其中：政府采購貨物支出1.37萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額1.37萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額1.37萬元，占政府采購支出總額的100%，貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。（單位公開的政府采購金額的計算口徑為：本單位納入2021年單位預算范圍的各項政府采購支出金額之和。）。
八、國有資產占用情況說明。
截止2020年12月31日，本單位共有車輛0輛；無單位價值50萬元以上通用設備；無單位價值100萬元以上專用設備。
九、預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據預算績效管理要求，我單位組織對2020年度一般公共預算項目支出所有二級項目1個全面開展績效自評，共涉及資金3萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。
組織對單位工作費1個項目開展了單位評價，涉及一般公共預算支出3萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，按照年初單位總體工作目標，較好地完成了年初制定的各項工作任務。
組織對總工會1個單位（單位）開展整體支出績效評價試點，涉及一般公共預算支出761.34萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，通過一年來的工作，取得了較好的績效成果，整體支出績效評價自評分為94分。
（二）單位決算中項目績效自評結果。（應當將2020年度縣級單位決算項目績效自評綜述和《項目支出績效自評表》進行公開。）
我單位今年在單位決算中反映了單位工作經費項目績效自評結果。
項目績效自評總體綜述：根據年初設定的績效目標，單位工作經費項目績效自評得分為94分。項目全年預算數為3萬元，執行數為3萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：一是履職完成情況。按照年初單位總體工作目標，較好地完成了年初制定的各項工作任務。二是履職效果情況。通過一年來的工作，取得了較好的績效成果，整體支出績效評價自評分為94分。發現的問題及原因：一是主要問題及原因分析。勞動競賽的參與性和專業性有待進一步提高。主要是在行業宣傳和專業培訓方面需進一步加強。二是改進的方向和具體措施。在行業監管方面加強工作力度，采取宣傳欄、廣告、多媒體等多種形式加強宣傳，使我縣職工技能素質、創新能力顯著提升，技術工人隊伍不斷壯大。
（三）單位評價項目績效評價結果。
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單位整體支出績效評價指標體系評分表 |
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一級指標 |
二級指標 |
三級指標 |
四級指標 |
評分標準 |
評分依據及簡要說明 |
得分 |
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履職效能（35分） |
工作目標（5分） |
目標設定（4分） |
目標依據充分性（2分） |
①是否依據法律法規、社會經濟發展的總體規劃設定；②是否符合單位“三定”方案確定的單位工作職責；③是否符合單位制定的中長期規劃及年度工作計劃；④是否具有科學性和前瞻性。每項達到目標值得0.5分。 |
工作目標依據當選法規、社會經濟發展的總體規劃設定工作目標；符合單位“三定”方案確定單位工作職責；符合單位制定中長期規劃及年度工作計劃；具有科學性和前瞻性。 |
2 |
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工作目標合理性（2分） |
①是否符合客觀實際是否可實現、可完成；②是否將單位整體的工作目標細化分解，使其為可衡量、可比較。每項達到目標值得1分。 |
工作目標設定符合客觀實際可實現、可完成；已將單位整體的工作目標細化分解，使其為可衡量、可比較。 |
2 |
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目標管理（1分） |
目標管理有效性（1分） |
①是否有對目標進行責任分解的相關工作機制；②目標管理工作機制是否科學、合理，是否能有效保障目標執行和落地。每項達到目標值得0.5分。 |
已對工作目標進行責任分解的相關工作機制；目標管理工作機制科學、合理，能有效保障目標執行和落地。 |
1 |
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整體工作（15分） |
整體工作完成（15分） |
總體工作完成率（15分） |
總體工作完成率=單位年度工作要點已完成的數量/單位年度工作要點工作總數量；得分=指標實際完成值×15。 |
100%（1、緊扣思想理論建設，在強武裝、提素質上有力度，一是機關理論學習不斷深入，二是產業工人培訓不斷做實，三是職工法律意識不斷增強；2、緊扣服務中心大局，在重選樹、強引領上有深度，一是勞模管理規范有序，二是勞動競賽取得成效，三是文體活動豐富多彩；3、緊扣保障職工權益，在促公開、筑和諧上有高度，一是職工參與權進一步增強，二是維權維穩進一步落實，勞動關系進一步和諧；緊扣解民憂惠民生，4、在辦實事、聚合力上有溫度，一是脫貧攻堅穩步推進，二是職工幫扶展現人文關懷，三是工會經審和職工互助保障推進有力；5、緊扣疫情防控，在夯基礎、增活力上有強度，一是工會會員年節福利政策深化落實，二是疫情防控和復工復產持續推進，三是工會組建固本強基。 |
15 |
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重點工作（15分） |
困難職工幫扶工作（8分） |
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是否落實結對幫扶制（2分）；是否按市總工會要求開展“夏送清涼、金秋助學、冬送溫暖”活動（3分）；是否開展勞?！皟山稹卑l放工作（1分）；是否達到30%的解困脫困任務完成率（2分） |
落實了解困脫困幫扶責任人結對幫扶機制，開展“321”結對幫扶困難職工解困脫困和工會“、夏送清涼、金秋助學、冬送溫暖”活動，發放金秋助學金10.2萬元，資助困難學生34人；開展困難職工“夏送清涼”活動，發放物資0.9萬元；春節期間，全縣各級領導和工會組織共走訪慰問困難職工家庭500戶，發放慰問金35萬元；2020年共發放勞?！叭稹?span>8.79萬元；2020年，為32名困難職工發放中央財政資金15.0816萬元，為43名困難職工發放省財政資金11.97萬元，為82名困難職工發放市送溫暖慰問資金16.45萬元，2018—2020年，已每年完成30%以上建檔立卡困難職工的解困脫困任務。 |
8 |
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服務職工“十件實事”（7分） |
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是否按贛州工會服務職工“十件實事”的實施方案，開展服務職工“十件實事”（7分） |
為10名符合“愛工貸”條件的工會會員申請貸款80萬元；切實做好了工會會員年節福利發放工作轉發了《江西省總工會<關于在全省職工開展抗擊疫情、助力內需活動的通知>》（余工字〔2020〕8號），全縣各級工會組織充分發揮聯系職工群眾的橋梁紐帶作用，促進工會經費積極支持脫貧攻堅、助力擴大內需；開展互助保障幫扶工作，向縣里48位困難環衛工人贈送總保障金0.24萬元的大病險，向41位抗疫一線醫護人贈送0.20萬元職工互助保險，為出險而不符合賠付條件但造成了家庭困難的4位會員發放幫扶資金0.36萬元；為全國級建檔城鎮困難職工家庭贈送有線電視節目費用0.23萬元；與縣婦聯聯合舉辦青年人才聯誼會；組織基層工會會員積極參加文體展演暨贛州市第二屆職工網上藝術節活動，并取得優異成績；組織積極推動大余縣水城小學工會委員會開展“四點半課后保育服務試點工作；組織選派5名抗疫一線醫護人員赴廬山療休養；為200余名女職工提供免費女檢。 |
7 |
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管理效率（52分） |
預算管理（25分） |
預算編制（6分） |
預算編制完整性（4分） |
①收入預算編制是否足額，是否將所有單位預算收入全部編入收入預算；②支出預算編制是否科學，是否是按人員經費按標準、日常公用經費按定額、專項經費按項目分別編制。③是否所有財政性資金及其配套資金采購貨物、工程和服務支出編制了政府采購預算。④三公經費預算編制只減不增。每項達到目標值得1分。 |
已足額編制收入預算，已將所有單位預算收入全部編入收入預算；支出預算編制科學，已按人員經費按標準、日常公用經費按定額、專項經費按項目分別編制；已對所有財政性資金及其配套資金采購貨物、工程和服務支出編制了政府采購預算；三公經費預算編制只減不增。（2020年預算） |
4 |
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預算科目設置合理性（2分） |
①功能科目編制是否科學合理，編制到“項”；②經濟科目的編制是否科學合理，編排至“款”。每項達到目標值得1分。 |
功能科目編制科學合理，編制到“項”；經濟科目的編制科學合理，編排至“款”。（2020年單位預算） |
2 |
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預算執行（16分） |
預算執行率（12分） |
預算執行率=（預算執行數/預算數）×100%。得分=指標實際完成值×12。其中，預算執行數指單位本年度實際執行的預算數；預算數指財政單位批復的本年度單位的預算數。 |
100%。（2020年單位預算、2020年單位決算） |
12 |
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預算調整率（2分） |
預算調整率=（預算調整數/預算數）×100%。得分=指標實際完成值×2。預算調整數：單位在本年度內涉及預算的追加、追減或結構調整的資金總和（因落實國家政策、發生不可抗力、上級單位或本級黨委政府臨時交辦而產生的調整除外）。比率等于0，得滿分；比率在0%-10%之間的，得1.5分；比率在10%-20%之間的，得1分；比率在20%-30%之間的，得0.5分；比率大于30%，得0分。 |
105%。（2020年單位決算） |
0 |
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結轉結余變動率（2分） |
結轉結余變動率=[（本年度累計結轉結余資金總額-上年度累計結轉結余資金總額）/上年度累計結轉結余資金總額]×100%；比率小于等于0，得2分；比率大于0，得0分。 |
31.77% |
0 |
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單位決算（1分） |
單位決算編報質量（1分） |
①是否按照相關編審要求報送；②單位決算編報的單位范圍和資金范圍是否符合相關要求。每項達到目標值得0.5分。 |
已按照相關編審要求報送；單位決算編報的單位范圍和資金范圍符合相關要求。（2020年單位決算） |
1 |
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預算改革（2分） |
三年滾動財政規劃（1分） |
按文件規定編制了本單位（單位）中期財政規劃得1分。 |
按文件規定編制了本單位（單位）中期財政規劃。 |
2 |
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政府單位財務報告（1分） |
按文件規定編制了政府單位財務報告得1分。 |
已按文件規定編制了政府單位財務報告。（2020年政府單位財務報告） |
1 |
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收支管理（5分） |
收入管理（2分） |
收入管理規范性（2分） |
財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、下屬單位上繳收入、經營收入及其他收入管理是否符合財務規定。達到目標值得2分。 |
財政撥款收入、上級補助收入及其他收入管理符合財務規定。 |
2 |
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支出管理（3分） |
支出管理規范性（2分） |
基本支出和項目支出是否符合財務規定及相關制度辦法的有關規定。達到目標值得2分。 |
基本支出和項目支出符合財務規定及相關制度辦法的有關規定。 |
2 |
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重點支出結構合理性（1分） |
重點項目支出是否合理（重點支出保障率=（重點項目支出/項目總支出）×100%）；得分=指標實際完成值×1。 |
重點項目支出合理 |
1 |
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管理效率（52分） |
財務管理（6分） |
制度完備（1.5分） |
財務管理制度的完備性（1.5分） |
①資金的撥付和使用是否有比較完整的審批程序和手續；②財務核算符合財經法規和財務管理制度及專項資金管理有關規定；③單位基礎數據信息和會計信息資料的真實性、完整性、準確性，能否對預算管理工作起到很好的支撐作用。每項達到目標值得0.5分。 |
資金的撥付和使用有比較完整的審批程序和手續；財務核算符合財經法規和財務管理制度及專項資金管理有關規定；單位基礎數據信息和會計信息資料的真實性、完整性、準確性，能對預算管理工作起到很好的支撐作用。（《大余縣總工會內部控制建設規劃方案》、《大余縣總工會“三重一大”決策制度》、《大余縣總工會機關人員崗位設置及職責》、《大余縣總工會內部審計制度》） |
1.5 |
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采購管理（2分） |
政府采購執行率（2分） |
政府采購執行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數）×100%；得分=指標實際完成值×2。 |
132.55% |
2 |
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內部控制（2.5分） |
內控制度有效性（2.5分） |
①預算業務控制：單位是否建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度；②收支業務控制：單位是否建立健全收入、支出內部管理制度；③政府采購業務控制：單位是否建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度；④資產控制：單位是否建立健全資產內部管理制度；上述每項達到目標值得0.5分。⑤上述內部控制管理制度是否執行到位有效。達到目標值得0.5分。 |
預算業務控制：單位已建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度；收支業務控制：單位已建立健全收入、支出內部管理制度；政府采購業務控制：單位已建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度；資產控制：單位已建立健全資產內部管理制度；上述內部控制管理制度已執行到位有效。（《大余縣總工會內部控制考核評價方案》、《大余縣總工會內部控制考核評價報告》、《大余縣總工會內部控制評價與監督制度》） |
2.5 |
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資產管理（4分） |
規范管理（2分） |
資產管理規范性（2分） |
①資產保存是否完整，是否定期對固定資產進行清查，是否有因管理不當發生嚴重資產損失和丟失的情況；②是否存在超標準配置資產；③資產使用是否規范，是否存在未經批準擅自出租、出借資產行為；④資產處置是否規范，是否存在不按要求進行報批或資產不公開處置行為。達到目標值得0.5分。 |
資產保存完整，定期對固定資產進行清查，沒有因管理不當發生嚴重資產損失和丟失的情況；不存在超標準配置資產；資產使用規范，無出租、出借資產的行為；資產處置規范，不存在不按要求進行報批或資產不公開處置的行為。 |
2 |
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有效使用（2分） |
單位固定資產利用率（2分） |
單位固定資產利用率=（單位實際在用固定資產總額/單位所有固定資產總額）×100%；得分=指標實際完成值×2。 |
100% |
2 |
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成本控制（12分） |
機構運轉成本調控（12分） |
一般性支出變動率（5分） |
一般性支出變動率=[（本年度一般性支出-上年度一般性支出） /本年度一般性支出]×100%；比率小于等于0，得5分；比率大于0，得0分。 |
-46.63% |
5 |
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人均公用經費變動率（3分） |
人均公用經費變動率=[（本年度人均公用經費-上年度人均公用經費） /上年度人均公用經費]×100%；比率小于等于0，得3分；比率大于0，得0分。 |
19.10% |
0 |
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“三公”經費變動率（4分） |
“三公”經費變動率=[（本年度“三公”經費總額-上年度“三公”經費總額） /上年度“三公”經費總額]×100%；比率小于等于0，得4分；比率大于0，得0分。 |
-20.22% |
4 |
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服務滿意（8分） |
服務對象滿意 |
公眾滿意度（4分） |
公眾滿意度百分比 |
95%（含）以上計4分；85%（含）-95%，計3分；75%（含）-85%，計1分；低于75%計0分。 |
95% |
4 |
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利益相關方滿意 |
利益相關方滿意度(4分) |
社會公眾投訴率或投訴次數 |
投訴率或投訴次數=0，得4分；投訴率或投訴次數>0，得0分 |
0 |
4 |
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可持續性（5分） |
可持續性影響程度 |
持續發揮作用的期限（5分） |
公眾受益覆蓋面 |
受益覆蓋面達到95%（含）以上計5分；85%（含）-95%，計3分；75%（含）-85%，計1分；低于75%計0分。 |
95% |
5 |
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減分項 |
監督檢查、審計、績效評價中發現的問題 |
監督檢查、審計、績效評價中發現的問題 |
在市級以上組織的監督檢查、審計、績效評價中發現單位資金管理方面存在問題或項目績效目標未達成的，一個問題扣1分，不重復扣分。 |
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總分 |
94 |
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注：重點工作、服務滿意、可持續性這三項單位根據年初目標實際情況設定指標和評分標準。 |
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第四部分 名詞解釋
一、收入科目
（一）財政撥款：指省級財政當年撥付的資金。
（二）事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動取得的收入。
（三）事業單位經營收入：指事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
（四）其他收入：指除財政補助撥款、事業收入、事業單位經營收入等以外的各項收入。
（五）附屬單位上繳收入：反映事業單位附屬的獨立核算單位按規定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業單位上繳的收入和附屬的企業上繳的利潤等。
（六）上級補助收入：反映事業單位從主管單位和上級單位取得的非財政補助收入。
（七）上年結轉和結余：填列2019年全部結轉和結余的資金數，包括當年結轉結余資金和歷年滾存結存結余資金。
二、支出科目
（一）一般公共服務支出：反映政府提供一般公共服務的支出。
（二）教育支出：反映政府教育事務支出。
（三）社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）：反映機關事業單位實施養老保險制度由單位繳納的基本養老保險費支出。
（四）社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）：反映機關事業單位實施養老保險制度由單位實際繳納的職業年金支出。
（五）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。
（六）衛生健康支出：反映政府衛生健康方面的支出。
（七）“三公”經費：納入財政預決算管理的“三公”經費，是指單位用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。（“三公”經費采用全口徑統計方法既財決05表“三公”經費支出）
（八）機關運行經費：為保障行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
