大縣2021年9月

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、9月份當(dāng)月收支基本情況

9月份，全縣財(cái)政總收入完成7038.8萬元，同比減收2231.8萬元，下降15.6%。其中：上劃中央收入2005.8萬元，同比減收261.9萬元，下降11.6%;上劃省級(jí)收入577.2萬元，同比增收345.9萬元，增長(zhǎng)149.6%；一般公共預(yù)算收入完成9513.5元，同比減收2315.8萬元，下降19.6%。一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況是：增值稅完成1228.6萬元，下降36%；企業(yè)所得稅完成72.2萬元，增長(zhǎng)1535.9%；個(gè)人所得稅完成42.1萬元，下降45.1%；資源稅完成424.4萬元，增長(zhǎng)80.1%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成185.2萬元，下降15.3%；房產(chǎn)稅完成5.3萬元，增長(zhǎng)733.4%；印花稅完成78.7萬元,增長(zhǎng)80.5%;城鎮(zhèn)土地使用稅完成159.9萬元, 增長(zhǎng)146.2%;土地增值稅完成131.6萬元，下降52.5%;車船稅完成171.7萬元,下降34.5%;耕地占用稅完成2.6萬元，增長(zhǎng)181.1%；契稅完成253.6萬元, 增長(zhǎng)25.7%；環(huán)境保護(hù)稅完成0.1萬元，下降45.8%；其他稅收收入完成3.8萬元。

9月份，一般公共預(yù)算支出完成44700.2萬元，同比增支10087.6萬元，增長(zhǎng)29.1%。

二、1至9月份收支基本情況

1至9月份全縣財(cái)政總收入完成110067.4萬元，同比增收100萬元，增長(zhǎng)0.1%。其中：上劃中央收入31407.7萬元，同比增收8447.7萬元，增長(zhǎng)36.8%;上劃省級(jí)收入7115.0萬元，同比增收5246.7萬元，增長(zhǎng)280.8%；一般公共預(yù)算收入完成71544.7萬元，同比減收13594.4萬元，下降16%。

一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況是：

稅收收入完成39158.1萬元，同比增收2398.7萬元，增長(zhǎng)6.5%。其中：增值稅完成14826.9萬元，增長(zhǎng)20.1%；企業(yè)所得稅完成4835.1萬元，增長(zhǎng)9.4%；個(gè)人所得稅完成688.3萬元，下降29.6%；資源稅完成2820.9萬元，增長(zhǎng)65.3%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成2032.9萬元，增長(zhǎng)49.4%；房產(chǎn)稅完成813.8萬元,增長(zhǎng)8.8%;印花稅完成638.9萬元,增長(zhǎng)35.9%;城鎮(zhèn)土地使用稅完成1730.5萬元，增長(zhǎng)35.9%;土地增值稅完成1346.6萬元,下降54.3%;車船稅完成3199.1萬元,增長(zhǎng)183.8%;耕地占用稅完成78.7萬元，下降97.0%；契稅完成6085萬元，下降9.6%；環(huán)境保護(hù)稅完成57.7萬元，增長(zhǎng)5.1%；其他稅收收入完成3.8萬元，增長(zhǎng)113.7%。

非稅收入完成32386.6萬元，同比減收15993.1萬元，下降33.1%。其中：專項(xiàng)收入完成1455.7萬元，增長(zhǎng)29.7%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成5056.6萬元，增長(zhǎng)1.4%；罰沒收入完成6288.2萬元，增長(zhǎng)7.7%；國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成18112.7萬元，下降47.8%；捐贈(zèng)收入完成157.4萬元，下降40.5%；政府住房基金收入完成1309.9萬元，增長(zhǎng)10.1%；其他收入完成5.9萬元，下降97.6%。    

總收入分部門看：稅務(wù)口收入完成77680.9萬元，同比增收16093.1萬元，增長(zhǎng)26.1%；財(cái)政口完成32386.6萬元，同比減收15993.1萬元，下降33.1%。

1-9月份，一般公共預(yù)算支出完成239626.9萬元，同比減支32684.4萬元，下降12.0%。主要支出項(xiàng)目為：

一般公共服務(wù)支出16262.0萬元，同比增支54.8萬元，增長(zhǎng)0.3%。

國(guó)防支出166.0萬元，同比減支354.1萬元，下降68.1%。主要是去年同期上繳市人防經(jīng)費(fèi)306.8萬元。

公共安全支出11984萬元，同比增支76.9萬元，增長(zhǎng)0.6%。

教育支出50203萬元，同比增支583.5萬元，增長(zhǎng)1.2%。

科學(xué)技術(shù)支出18727.0萬元，同比增支11143.3萬元，增長(zhǎng)146.9%。主要是撥付各種企業(yè)扶持發(fā)展資金及兌現(xiàn)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)金等。

文化旅游體育與傳媒支出7060.1萬元，同比增支2352.7萬元，增長(zhǎng)50.0%。主要是撥付南方紅軍三年游擊戰(zhàn)爭(zhēng)紀(jì)念館布展項(xiàng)目工程款1905.7萬元，贛財(cái)債[2021]30號(hào)2021年第一批新增債券資金一般債券（南方三年游擊戰(zhàn)爭(zhēng)紀(jì)念館布展項(xiàng)目）3330.2萬元等。

社會(huì)保障和就業(yè)支出30650萬元，同比減支18271萬元，下降37.3%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支3192.3萬元，主要是撥付年初預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)等。

衛(wèi)生健康支出20938萬元，同比減支13410.6萬元，下降39%。主要是去年同期撥付贛財(cái)社指[2017]65號(hào) 國(guó)有關(guān)破改企業(yè)困難企業(yè)職工醫(yī)保補(bǔ)助資金3168.3萬元，贛財(cái)社指[2019]62號(hào) 2020年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中央補(bǔ)助資金8731萬元，2020年部門預(yù)算機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)單位負(fù)擔(dān)部分等。

節(jié)能環(huán)保支出2628.0萬元，同比減支1457.5萬元，下降35.7%。主要是去年同期撥付贛財(cái)債[2020]16號(hào)文 2020年第二批新增債券（一般債券）資金2700萬元。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出45640.0萬元，同比減支8055萬元，下降15%。主要是去年同期預(yù)撥贛財(cái)債[2020]63號(hào)2020年第四批新增債券資金一般債券4600萬元，贛財(cái)債〔2020〕16號(hào)2020年第二批新增債券（一般債券）資金5793.8萬元，收儲(chǔ)土地應(yīng)耕地占用稅2611.2萬元等。

農(nóng)林水支出18111萬元,同比減支180.8萬元，下降1.0%。主要是去年同期撥付贛財(cái)預(yù)指[2020]24號(hào)新冠肺炎疫情影響野生動(dòng)物禁養(yǎng)補(bǔ)助186.1萬元。

交通運(yùn)輸支出2964萬元，同比減支11440.1萬元，下降79.4%。主要是去年同期撥付贛市財(cái)建字[2019]54號(hào)大余縣交通基礎(chǔ)設(shè)施綜合提升EPC項(xiàng)目工程款6896萬元，贛財(cái)債〔2020〕16號(hào)2020年第二批新增債券（一般債券）資金6003.1萬元。

資源勘探電力信息等支出1819.6萬元，同比增支1293.9萬元，增長(zhǎng)246.4%，剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際增支258.7萬元，主要是撥付贛州晶泉光電科技有限公司無塵車間二期裝修補(bǔ)貼857.7萬元等。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1130萬元，同比增支42.5萬元，增長(zhǎng)3.9%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支902.3萬元，主要是去年同期撥付大余縣新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控應(yīng)急費(fèi)用580萬元，我縣餐飲專用消費(fèi)券投放資金150萬元。

金融支出304萬元，同比增支7.8萬元，增長(zhǎng)2.6%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支238.3萬元，主要是去年同期撥付2019年度金融支持縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展考核獎(jiǎng)勵(lì)資金240萬元。

自然海洋氣象等支出1225.2萬元，同比增支29.4萬元，增長(zhǎng)2.5%。

住房保障支出4592萬元，同比增支20.6萬元，增長(zhǎng)0.5%。

糧油物資儲(chǔ)備支出262萬元，同比增支6.4萬元，增長(zhǎng)2.5%。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1979.0萬元，同比增支1578.1萬元，增長(zhǎng)393.7%。剔除科目調(diào)整因素，實(shí)際減支769.6萬元，主要是去年同期撥付2019年中央自然災(zāi)害救災(zāi)補(bǔ)助資金874萬元。

債務(wù)付息支出2983.0萬元，同比凈增支,主要是撥付贛市財(cái)庫字[2021]7號(hào) 2021年第一批政府債券還本付息2982.5萬元。

三、1-9月份政府性基金收支基本情況

1-9月份，政府性基金預(yù)算收入完成82385.5萬元，同比增收43155.4萬元，增長(zhǎng)110.0%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入75615.3萬元；國(guó)有土地收益基金收入3220.1萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)收入3284.4萬元；彩票公益金收入234.1萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入31.5萬元。

1-9月份，政府性基金預(yù)算支出完成85132萬元，同比減支96689.8萬元，下降53.2%。其中：文化體育與傳媒支出1.3萬元，下降97%；社會(huì)保障和就業(yè)支出69.7萬元,下降90.2%；國(guó)有土地使用權(quán)出讓金支出58764.8萬元，下降43%；國(guó)有土地收益基金支出30萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出18.6元，增長(zhǎng)117.9%；污水處理費(fèi)及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出635.7萬元，下降35.7%；大中型水庫庫區(qū)基金支出76.6萬元；其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出19996.4萬元，下降68.7%；彩票公益金安排的支出484.4萬元，增長(zhǎng)34.9%；債務(wù)付息支出5068.3萬元，同比凈增。

四、財(cái)政運(yùn)行情況分析

（一）收入方面

三季度，全縣財(cái)政總收入累計(jì)完成110067.4萬元，同比增收100萬元，增長(zhǎng)0.1%，其中：一般公共預(yù)算收入完成71544.7萬元，同比減收13594.4萬元，下降16%（增幅在全市各縣排第20位）；全縣政府性基金收入累計(jì)完成82385.5萬元，同比增收43155.4萬元，增長(zhǎng)110.0%（增幅在全市各縣排第7位）。

 三季度，財(cái)政總收入破11億，同比創(chuàng)新高，完成年初預(yù)算數(shù)的77.7%，超時(shí)序進(jìn)度3792.4萬元。分產(chǎn)業(yè)看，第三產(chǎn)業(yè)占半成：第一產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)172萬元，同比增長(zhǎng)68.6%；第二產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)36965萬元，同比增長(zhǎng)41.6%；第三產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)41438萬元，同比增長(zhǎng)14.1%。分級(jí)次看，上劃收入均增長(zhǎng)：上劃中央、省級(jí)收入分別上升36.8%、280.8%；而縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入同比下降16.0%。分收入結(jié)構(gòu)看，收入質(zhì)量上升：全額稅收收入同比增長(zhǎng)26.1%，地方稅收收入同比增長(zhǎng)6.5%，地方稅比達(dá)54.7%，同比上升11.6個(gè)百分點(diǎn)。分稅種看，主體稅種正增長(zhǎng)：增值稅和企業(yè)所得稅分別增長(zhǎng)52.1%、25.0%；而耕地占用稅、土地增值稅、契稅下降較大，分別下降97%、54.3%、9.6%。

（二）支出方面

三季度，全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成239626.9萬元，同比減支32684.4萬元，同比下降12.0%（增幅在全市各縣排第20位）；全縣政府性基金支出累計(jì)完成85132萬元，同比下降96689.8萬元，下降53.2%（增幅在全市各縣排第14位）。

三季度，一般公共預(yù)算支出達(dá)24億，，完成年初預(yù)算數(shù)的85.6%，超時(shí)序進(jìn)度29626.9萬元。從支出科目看，增幅上升較大的科目有:科學(xué)技術(shù)支出18727.0萬元，同比增支11143.3萬元，增長(zhǎng)146.9%，主要是全力支持企業(yè)發(fā)展，撥付各種企業(yè)扶持發(fā)展資金及兌現(xiàn)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)金等；文化旅游體育與傳媒支出7060.1萬元，同比增支2352.7萬元，增長(zhǎng)50.0%，主要是撥付南方紅軍三年游擊戰(zhàn)爭(zhēng)紀(jì)念館布展項(xiàng)目工程款；債務(wù)付息支出2983.0萬元，同比凈增支,主要是撥付 2021年第一批政府債券還本付息。增幅下降較大的科目有:交通運(yùn)輸支出2964萬元，同比減支11440.1萬元，下降79.4%，主要是去年同期撥付交通基礎(chǔ)設(shè)施綜合提升EPC項(xiàng)目工程款及2020年第二批新增債券（一般債券）資金；衛(wèi)生健康支出20938萬元，同比減支13410.6萬元，下降39%，主要是去年同期撥付國(guó)有關(guān)破改企業(yè)困難企業(yè)職工醫(yī)保補(bǔ)助資金、2020年城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中央補(bǔ)助資金、2020年部門預(yù)算機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)單位負(fù)擔(dān)部分等；城鄉(xiāng)社區(qū)支出45640.0萬元，同比減支8055萬元，下降15%，主要是去年同期撥付2020年第二批、第四批新增債券資金（一般債券）資金，收儲(chǔ)土地應(yīng)耕地占用稅等。

下一步，財(cái)政部門將認(rèn)真貫徹市縣黨代會(huì)、人代會(huì)、政協(xié)會(huì)議精神，圍繞“156”工作思路，落實(shí)好積極財(cái)政政策，繼續(xù)抓緊抓實(shí)收入組織工作，進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控債務(wù)，兜牢“三保”底線，確保預(yù)算管理一體化改革順利實(shí)施，確保年初財(cái)政收入任務(wù)順利完成，為奮力建設(shè)更高層次實(shí)力、活力、美麗、幸福大余提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障！